Odpočet úroků z půjček studentů - jak to získat
Snížení úroků ze studentských půjček je federální odpočet daně z příjmu, který vám umožňuje odečíst až 2 500 $ v úroku, který jste zaplatili za kvalifikované studentské půjčky, ze svého zdanitelného příjmu. Je to jedno z několika daňových úlev, které mají studenti a jejich rodiče k dispozici při placení vysokoškolského vzdělání.
Klíč s sebou
- Srážka úroků z půjčky studenta vám umožní odečíst až 2 500 $ úroku, který jste zaplatili za půjčku na vysokoškolské vzdělávání.
- Aby byl váš příjem způsobilý, musí být pod určitými limity.
- Při uplatnění daně z příjmu nemusíte rozpisovat položky, abyste si mohli odpočíst.
Jak funguje odečtení úroků ze studentských půjček
Stejně jako u jiných typů odpočtů snižuje sleva na studentských půjčkách váš zdanitelný příjem. Například, pokud jste v 22% daňové kategorii a požadujete odpočet 2 500 $, vaše odpočet by snížil dlužné daně - nebo zvýšil vrácení daně, které obdrží - o 550 $.
Na rozdíl od většiny ostatních typů odpočtů je odpočet úroků z studentských půjček nárokován jako úprava příjmu na formuláři IRS 1040. Srážky nemusíte rozpisovat do seznamu A, abyste je mohli nárokovat.
Aby bylo možné získat odpočet, musí být studentská půjčka vyjmuta buď pro daňového poplatníka, jeho manžela nebo manželku nebo závislou osobu. Pokud je student právně povinným vypůjčovatelem, nemůže si rodič, který pomáhá se splácením, nárokovat odpočet.
Půjčka musí být také uzavřena během akademického období, na které je student zapsán alespoň na poloviční úvazek do programu vedoucího k získání titulu, osvědčení nebo jiného uznávaného pověření. Musí být použit pro kvalifikované vysokoškolské výdaje, které zahrnují školné, poplatky, učebnice, spotřební materiál a vybavení potřebné pro práci v kurzu. Za odpočet úroků z půjčky studenta se jako kvalifikované náklady na vzdělávání nepočítají pokoj a stravování, poplatky za zdravotní pojištění, pojištění a dopravu.
Kromě toho musí být půjčka použita v „přiměřené lhůtě“ před nebo po jejím uzavření. Výtěžek z půjčky musí být vyplacen do 90 dnů před začátkem akademického období nebo 90 dnů po jeho skončení.
Škola, do níž je student zapsán, musí být rovněž způsobilá instituce. Podle pravidel IRS to zahrnuje všechny akreditované veřejné, neziskové a soukromě vlastněné ziskové postsekundární instituce, které se účastní programů studentské pomoci řízených Ministerstvem školství USA. Ministerstvo zveřejňuje na své webové stránce seznam způsobilých institucí.
Snížení úroků z půjčky studentům není jediným daňovým úlevem, které mají studenti a rodiče k dispozici. Existují také federální daňové úvěry pro vysokoškolské vzdělávání.
Kolik můžete odpočítat?
Jak již bylo zmíněno, v současné době si můžete odečíst až 2 500 $ úroku, který jste zaplatili za způsobilý studentský úvěr. Pokud jste zaplatili méně, než je tato, váš odpočet je omezen na jakoukoli částku, kterou jste zaplatili. Pokud jste za rok zaplatili více než 600 USD za úrok, měli byste od půjčující instituce obdržet formulář 1098-E.
Srážka úroků z půjčky studenta může být také snížena nebo zcela vyloučena v závislosti na příjmu daňového poplatníka. Daňoví poplatníci, kteří podají samostatnou žádost, mají nárok na plný odpočet, pokud jejich upravený upravený hrubý příjem (MAGI) je 65 000 USD nebo méně a částečný odpočet, pokud je jejich MAGI vyšší než 65 000 USD, ale nižší než 80 000 USD. Nad 80 000 $ si nemohou nárokovat odpočet.
U spoluobčanů podávajících daňové přiznání jsou limity 135 000 USD za plný odpočet a mezi 135 000 a 165 000 USD za částečný. Nad 165 000 $ jsou nezpůsobilí.
Příklad odpočtu úroků ze studentských půjček
Předpokládejme například, že jste jediný daňový poplatník s upraveným upraveným hrubým příjmem 72 000 $, který zaplatil úroky z studentské půjčky 900 USD. Protože jste vydělali příliš mnoho na to, abyste získali nárok na plný odpočet, musíte vypočítat částečný odpočet. První část výpočtu by byla:
420 $ představuje, kolik z vašich 900 USD je zakázáno. Jako poslední krok byste tedy odečítali 420 $ od 900 $ a dosáhli přípustného odpočtu 480 $.
Publikace IRS 970 „Daňové výhody pro vzdělávání“ obsahuje pracovní list, pomocí kterého můžete vypočítat svůj upravený upravený hrubý příjem a odpočet úroků z půjček studentů.
Další daňové úlevy pro studenty vyšších ročníků
Kromě odpočtu úroků ze studentských půjček mohou mít studenti a jejich rodiče nárok na další daňové úlevy. Patří mezi ně americký daňový kredit za příležitost a celoživotní vzdělávací kredit. Daňový úvěr je ještě cennější než odpočet, protože je to odečtený dolar za dolar od daně, kterou dlužíte, spíše než jednoduše snížit svůj zdanitelný příjem. Můžete se také těšit daňovým výhodám účastí na plánu 529.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.