Daňové plánování
Daňové plánování je analýza finanční situace nebo plánu z daňového hlediska. Účelem daňového plánování je zajistit daňovou účinnost. Prostřednictvím daňového plánování všechny prvky finančního plánu spolupracují co nejefektivněji z daňového hlediska. Daňové plánování je nezbytnou součástí finančního plánu. Snížení daňové povinnosti a maximalizace schopnosti přispívat k důchodovým plánům jsou zásadní pro úspěch.
Jak funguje daňové plánování
Daňové plánování zahrnuje několik aspektů. Mezi úvahy patří načasování příjmu, velikost a načasování nákupů a plánování dalších výdajů. Výběr investic a typů penzijních plánů musí také doplnit stav daňové evidence a odpočty, aby se dosáhlo co nejlepšího výsledku.
Klíč s sebou
- Daňové plánování je analýza financí z daňového hlediska s cílem zajistit maximální daňovou účinnost.
- Úvahy o daňovém plánování zahrnují načasování příjmu, velikost, načasování nákupů a plánování výdajů.
- Strategie daňového plánování mohou zahrnovat spoření za účelem odchodu do důchodu v IRA nebo zapojení do sklizně ztráty ze zisku.
Daňové plánování pro penzijní plány
Úspora prostřednictvím důchodového plánu je populární způsob, jak účinně snížit daně. Přispění peněz na tradiční IRA může minimalizovat hrubý příjem až do 6 500 $. Od roku 2018, pokud splní všechny kvalifikační předpoklady, obdrží filer mladší 50 let snížení o 6 000 $ a snížení o 7 000 $, pokud je starší 50 let. Například, pokud má 52letý muž s ročním příjmem 50 000 USD, který přispěl 6 500 USD na tradiční IRA, upravený hrubý příjem ve výši 43 500 USD, příspěvek 6 500 USD by rostl s odložením daně až do důchodu.
Existuje několik dalších důchodových plánů, které může jednotlivec použít ke snížení daňové povinnosti. Plány 401 (k) jsou oblíbené u větších společností, které mají mnoho zaměstnanců. Účastníci plánu mohou odložit příjem ze své výplaty přímo do plánu společnosti 401 (k). Největší rozdíl je v tom, že limit příspěvku dolaru je mnohem vyšší než u IRA.
Při použití stejného příkladu jako výše může 52letý přispět částkou až 24 500 USD. Od roku 2018, pokud je mladší 50 let, může být příspěvek na platy až 18 500 USD, nebo až 24 500 USD, pokud je 50 let a více. Tento vklad 401 (k) snižuje upravený hrubý příjem z 50 000 USD na 25 500 USD.
Sklizeň ztráty daní
Sklizeň ze ztráty zisku je další formou daňového plánování nebo správy související s investicemi. Je to užitečné, protože může využít ztráty portfolia k vyrovnání celkových kapitálových zisků. Podle IRS musí být nejprve použity krátkodobé a dlouhodobé kapitálové ztráty k vyrovnání kapitálových zisků stejného typu. Jinými slovy, dlouhodobé ztráty vyrovnávají dlouhodobé zisky před započtením krátkodobých zisků. Od roku 2018 jsou krátkodobé kapitálové zisky nebo výnosy z aktiv vlastněných po dobu kratší než jeden rok zdaněny běžnou sazbou příjmu.
Dlouhodobé kapitálové zisky jsou zdaněny na základě daňové skupiny, do které daňový poplatník spadá.
- 0% daň pro daňové poplatníky v nejnižších hraničních hranicích daně 10% a 15%
- 15% daň pro osoby v 25%, 28%, 33% a 35% daňové kategorii
- 20% daň z nejvyšších daňových 39%
Pokud by například investor v daňovém pásmu s 25% měl dlouhodobý kapitálový zisk 10 000 USD, došlo by k daňové povinnosti ve výši 1 500 USD. Pokud by tentýž investor prodal nedostatečně výkonné investice nesoucí 10 000 USD v dlouhodobých kapitálových ztrátách, ztráty by vyrovnaly zisky, což by mělo za následek daňový závazek 0. Pokud by byla stejná ztráta investice vrácena zpět, muselo by uplynout minimálně 30 dnů. aby nedocházelo k praní.
K vyrovnání běžných příjmů za daňový rok lze použít až 3 000 USD kapitálových ztrát. Například, pokud by 52letý investor měl v roce 2013 čisté kapitálové ztráty ve výši 3 000 $, příjem z 50 000 $ bude upraven na 47 000 USD. Zbývající kapitálové ztráty mohou být převedeny bez vypršení platnosti, aby se kompenzovaly budoucí kapitálové zisky.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.