Zdanitelný dluhopis

DEFINICE zdanitelného dluhopisu

Zdanitelný dluhopis je dluhový cenný papír, jehož návratnost pro investora podléhá zdanění na místní, státní nebo federální úrovni nebo nějaké jejich kombinaci. Investor, který se snaží rozhodnout, zda bude investovat do zdanitelného dluhopisu nebo dluhopisu osvobozeného od daně, by měl zvážit, co po odečtení daní ztratí.

SNÍŽENÍ Daňový dluhopis

Většina vydaných dluhopisů jsou zdanitelné dluhopisy, což jsou cenné papíry, jejichž úrokové platby investorům podléhají zdanění buď na federální nebo státní úrovni. Fixní nebo variabilní úrok z dluhopisu je příjem vyplácený držitelům dluhopisů jako náhrada za zapůjčení vydavatelských peněžních prostředků na dobu určitou. Platby kupónů se obvykle provádějí ročně, pololetně nebo čtvrtletně v závislosti na podmínkách zvýrazněných v kupní smlouvě.

Na konci roku musí příjemci úrokových výnosů zahrnout částku úroků získaných z dluhopisů. Pokud byly dluhopisy vydány s diskontem a drženy do splatnosti, kdy byly splaceny za nominální hodnotu, bude držitel dluhopisu odpovědný za daně z rozpětí. Zvažte dluhopis s nulovým kuponem a státní pokladniční poukázku, které po dobu životnosti dluhopisu neplatí úroky. Místo toho jsou nabízeny se slevami a zpětně splaceny v nominální hodnotě v den splatnosti. Investor může například koupit dluhopis za 950 USD a při splatnosti obdrží nominální hodnotu 1 000 USD. Rozdíl 50 USD představuje návratnost investice a je zdaněn jako úrokový výnos. I když držitel dluhopisu neobdrží úrokový výnos sám o sobě, sleva se považuje za imputovaný úrok ze strany Internal Revenue Service (IRS) a musí být nahlášena na konci daňového roku. Pokud je však diskontní dluhopis prodán před splatností, dojde k kapitálovému zisku nebo ztrátě, která musí být nahlášena, aby byla odpovídajícím způsobem zdaněna.

Všechny podnikové dluhopisy a některé vládní dluhopisy jsou zdanitelné dluhopisy. Například, státní cenné papíry jsou zdaněny na federální úrovni, ale osvobozeny od místních a státních daní. Městské dluhopisy naproti tomu nejsou zdaněny na federální úrovni a mohou být osvobozeny od státních daní, pokud má majitel dluhopisu bydliště ve státě, kde jsou dluhopisy vydány.

Některé městské vlády vydávají zdanitelné dluhopisy na financování projektů, z nichž nemá obecně prospěch veřejnost. Úroky z komunálních dluhopisů vydaných na financování projektů bez zjevných veřejných výhod jsou zdanitelné, protože federální vláda nebude dotovat financování těchto projektů. Vzhledem k tomu, že příjmy z těchto dluhopisů jsou zdanitelné v rukou investora, zdanitelné komunální dluhopisy nabízejí výnosy upravené o riziko, které jsou srovnatelné s výnosy, které jsou k dispozici od jiných zdanitelných subjektů, jako jsou podnikové dluhopisy a jiné dluhopisy vládních agentur. Například některé univerzity mohou prostřednictvím obecních úřadů vydávat zdanitelné dluhopisy na financování výstavby nových zařízení nebo rozšíření některých křídel ministerstva. Tyto dluhopisy však vracejí tržní sazbu na rozdíl od nižší návratnosti nabízené dluhopisy bez daně.

Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.

Související termíny

Build America Bonds (BAB) Build America Bonds byly zdanitelné komunální dluhopisy, které představovaly úvěry a federální dotace pro držitele dluhopisů a emitenty státní správy a místní samosprávy. více Dluhopis s nulovým kupónem Dluhopis s nulovým kupónem je dluhopis, který neplatí úroky, ale je obchodován s hlubokou slevou, čímž se při splatnosti dluhopisu získá zisk při splatnosti. více Sub-suverénní závazek (SSO) Sub-suverénní závazek je forma dluhového závazku vydaného hierarchickými úrovněmi pod konečným řídícím orgánem země, země nebo území. více Výhody a rizika, že se stanete majitelem dluhopisů Držitelem dluhopisů je investor nebo vlastník dluhových cenných papírů, které jsou obvykle vydávány podniky a vládami. Držitelem dluhopisů je v zásadě věřitel, který drží směnku na určité období a dostává pravidelné platby úroků a návratnost jistiny při splatnosti. více Zdanitelný obecní dluhopis Zdanitelný obecní dluhopis je cenný papír s pevným výnosem vydaný místní vládou, jako je město nebo kraj nebo související agentury, jehož příjem není osvobozen od daně. více Základ po zdanění Základem po zdanění je metoda používaná pro srovnání čistých výnosů ze zdanitelných a osvobozených dluhopisů. více partnerských odkazů