Nefinancovaný penzijní plán
Nezaopatřený důchodový plán je penzijní plán spravovaný zaměstnavatelem, který využívá běžný příjem zaměstnavatele k financování výplaty důchodů podle potřeby. To je na rozdíl od penzijního plánu financovaného předem, kde zaměstnavatel systematicky a předem vyčleňuje finanční prostředky na pokrytí veškerých výdajů na penzijní plán, jako jsou platby důchodcům a jejich příjemcům.
Porozumění nefinancovaným penzijním plánům
Důchodový plán je program nabízený určitými zaměstnavateli, který poskytuje náhradu platu, když zaměstnanec již nepracuje (například když zaměstnanec odejde do důchodu). Když zaměstnavatelé nabízejí penzijní plán, mohou plánovat očekávané finanční požadavky penzijního plánu a pravidelně vyčleňovat určitou částku peněz - a investovat peníze do ideálního růstu fondu nebo financování penzijního plánu z běžných příjmů .
Nezaopatřený důchodový plán je někdy označován jako průběžný penzijní plán. Mnoho veřejných důchodových režimů poskytovaných státem je nefinancováno, přičemž dávky jsou vypláceny přímo z aktuálních příspěvků a daní pracovníků. Důchodové systémy mnoha evropských zemí jsou nefinancované a dávky se vyplácejí přímo z běžných daní a příspěvků na sociální zabezpečení. Několik zemí má hybridní systémy, které jsou částečně financovány. Španělsko zřídilo rezervní fond sociálního zabezpečení a Francie zřídilo penzijní rezervní fond; v Kanadě je důchodový plán založený na mzdách (CPP) částečně financován, s aktivy spravovanými Investiční radou CPP, zatímco systém sociálního zabezpečení USA je částečně financován investicemi do zvláštních amerických státních dluhopisů.
Naproti tomu je plně financován termín, který popisuje, kdy má penzijní plán dostatek aktiv k zajištění všech vzniklých dávek. Aby byl plán plně financován, musí být schopen provést všechny očekávané platby důchodcům. Správce plánu je schopen předpovídat výši finančních prostředků, které budou zapotřebí ročně. To může pomoci určit finanční zdraví důchodového plánu.
Klíč s sebou
- Nefinancované penzijní plány nemají vyčleněná aktiva, což znamená, že penzijní dávky jsou obvykle vypláceny přímo z příspěvků zaměstnavatele.
- Tyto penzijní účty, které se také nazývají pay-as-you-go plány, mohou být zřízeny společnostmi nebo vládami.
- Vládní penzijní programy mnoha evropských zemí jsou považovány za nekryté plány.
Pay-As-You-Go
Jednotlivé společnosti i vlády mohou zřídit průběžné důchody. Úroveň kontroly prováděná jednotlivými účastníky nekrytého penzijního plánu závisí na struktuře plánu a na tom, zda je plán soukromě nebo veřejně provozován. Nefinancované penzijní plány provozované vládami mohou používat slovo „příspěvek“ k popisu peněz, které vstupují do fondu, ale obvykle jsou tyto příspěvky zdaněny stanovenou sazbou a pracovníci ani zaměstnavatelé, kteří přispívají, nemají na výběr, zda a kolik zaplatí. v plánu. Soukromé průběžné penze však svým účastníkům nabízejí určitou volnost.
Pokud zaměstnavatel nabízí průběžný penzijní plán, každý účastník si pravděpodobně vybere, jakou část své výplaty si chce odpočítat a přispět na své budoucí důchodové dávky. V závislosti na podmínkách plánu může být účastník schopen buď vytáhnout stanovenou částku peněz během každého výplatního období, nebo částku přispět jednorázovou částkou. Je to podobné tomu, jak je financováno několik plánů definovaných příspěvků, jako jsou plány 401 (k).
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.