Co jsou nerealizované zisky a ztráty?

Zisky nebo ztráty se považují za „realizované“, když se akcie (nebo jiné investice), které vlastníte, skutečně prodají. Nerealizované zisky a ztráty se také běžně nazývají „papírové“ zisky nebo ztráty.

K nerealizované ztrátě dochází, když akcie klesnou poté, co ji investor koupí, ale ještě je musí prodat. Pokud velká ztráta zůstane nerealizována, investor pravděpodobně doufá, že se bohatství akcií otočí a hodnota akcií se zvýší kolem ceny, za kterou byla zakoupena. Pokud akcie vzroste nad původní kupní cenu, pak by investor měl nerealizovaný zisk za dobu, kterou drží na akciích.

Co jsou nerealizované zisky a ztráty?

Řekněme například, že kupujete akcie v TSJ Sports Conglomerate za 10 USD za akcii a poté krátce poté cena akcií klesne na 3 $ za akcii. Ale ty to neprodáváš. V tomto okamžiku máte nerealizovanou ztrátu z této akcie ve výši 7 USD za akcii, protože hodnota vašich akcií je o 7 dolarů nižší než při prvním vstupu na tuto pozici.

Nyní řekněme, že bohatství společnosti se poté posunou a cena akcií stoupá na 18 dolarů. Protože jste akcie dosud neprodali, měli byste nyní nerealizovaný zisk 8 USD za akcii (8 USD nad místem, kde jste poprvé koupili).

klíčové jídlo s sebou

• Nerealizované zisky nebo ztráty odrážejí nárůst nebo pokles investic, které vlastníte - zisky nebo schodky na papíře.
• Zisk nebo ztráta se uskuteční, když je investice skutečně prodána.
• Kapitálové zisky jsou zdaněny, pouze pokud jsou realizovány; kapitálové ztráty lze odečíst, pouze pokud jsou realizovány.

Daňové důsledky

Volání nerealizovaných zisků a ztrát „papírových“ zisků nebo ztrát znamená, že zisk / ztráta je skutečná „pouze na papíře“. To je obzvláště důležité z daňového hlediska, protože obecně jsou kapitálové zisky zdaněny pouze tehdy, když jsou realizovány, a kapitálové ztráty z daňového přiznání můžete odečíst až poté, co jsou také realizovány. Samozřejmě, i když je to tak z daňového hlediska, pamatujte, že ztráta je ztráta, ať už byla nebo nebyla uskutečněna.

Statistiky poradce

Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA

Nerealizované zisky a ztráty (tzv. „Papírové“ zisky / ztráty) jsou částka, kterou jste buď nahoře nebo dole na cenných papírech, které jste zakoupili, ale ještě jste neprodali. Obecně platí, že nerealizované zisky / ztráty vás neovlivní, dokud skutečně neprodáte cenný papír, a tak „nezískáte“ zisk / ztrátu. Poté budete podléhat zdanění za předpokladu, že aktiva nebyla na účtu s odložením daně. Pokud například řeknete, že jste koupili 100 akcií akcií „XYZ“ za 20 USD na akcii a zvýšili se na 40 USD za akcii, dosáhl byste nerealizovaného zisku 2 000 USD. Pokud byste tuto pozici prodali, měli byste realizovaný zisk 2 000 $ a dlužíte za to daně.

Sběr daní, ztráta z krátkodobého / dlouhodobého kapitálového výnosu a vaše skupina daní z příjmu jsou důležitými faktory, které je třeba zvážit při rozhodování o tom, jaké kroky podniknout s pozicemi se ziskem nebo ztrátou.