Definice kapitálového poměru úrovně 1
Poměr kapitálu tier 1 je poměr základního kapitálu banky tier 1 - tj. Jejího vlastního kapitálu a zveřejněných rezerv - k celkovým rizikově váženým aktivům. Jedná se o klíčové měřítko finanční síly banky, které bylo přijato jako součást dohody Basel III o regulaci bank.
Ukazatel kapitálu tier 1 měří základní kapitál banky vůči celkovým rizikově váženým aktivům - která zahrnují všechna aktiva, která má banka v držení a která jsou systematicky vážena z hlediska úvěrového rizika. Například peněžní hotovost banky a vládní cenné papíry by získaly váhu 0%, zatímco její hypoteční úvěry by dostaly váhu 50%.
Kapitál Tier 1 je základní kapitál a skládá se z kmenových akcií banky, nerozděleného zisku, akumulovaného ostatního úplného výsledku (AOCI), kumulativního trvalého upřednostňovaného kapitálu a jakýchkoli regulačních úprav těchto účtů.
Klíč s sebou
- Poměr kapitálu tier 1 je poměr základního kapitálu banky tier 1 - tj. Jejího vlastního kapitálu a zveřejněných rezerv - k celkovým rizikově váženým aktivům.
- Jedná se o klíčové měřítko finanční síly banky, které bylo přijato jako součást dohody Basel III o regulaci bank.
- S cílem donutit banky zvýšit kapitálové rezervy a zajistit, aby dokázaly odolat finanční tísni před tím, než se stanou insolventními, by pravidla Basel III zpřísnila kapitál Tier-1 i rizikově vážená aktiva (RWA).
Vzorec pro poměr kapitálu 1 je:
Tier 1 Capital Ratio = Tier 1 CapitalTotal Rizikově vážená aktiva \ text {Tier 1 Capital Ratio} = \ frac {\ text {Tier 1 Capital}} {\ text {Total Risk Weighted Assets}} Tier 1 Capital Ratio = Total Risk Weighted Ratio AssetsTier 1 Capital
Co vám říká poměr kapitálu 1?
Kapitálový poměr úrovně 1 je základem mezinárodních kapitálových a likviditních standardů Basel III, které byly vytvořeny po finanční krizi v roce 2010. Krize ukázala, že mnoho bank mělo příliš málo kapitálu na to, aby absorbovalo ztráty nebo zůstalo likvidní, a byly financovány s příliš velkým zadlužením a nedostatek vlastního kapitálu.
S cílem donutit banky zvýšit kapitálové rezervy a zajistit, aby dokázaly odolat finanční tísni před tím, než se stanou insolventními, by pravidla Basel III zpřísnila jak kapitál 1, tak i rizikově vážená aktiva (RWA). Akciová složka kapitálu tier-1 musí mít nejméně 4, 5% RWA. Kapitálový poměr úrovně 1 musí být alespoň 6%.
Basel III také zavedl minimální pákový poměr - s kapitálem třídy 1 musí být alespoň 3% celkových aktiv - a více pro globální systémově důležité banky, které jsou příliš velké na to, aby selhaly. Pravidla Basel III musí být dokončena kvůli slepé uličce mezi USA a Evropou.
Rizikově vážená aktiva podniku zahrnují veškerá aktiva, která má společnost v držení a která jsou systematicky vážena pro úvěrové riziko. Centrální banky obvykle vytvářejí stupnici váhy pro různé třídy aktiv; hotovost a vládní cenné papíry nesou nulové riziko, zatímco hypoteční úvěr nebo půjčka na auto by znamenalo větší riziko. Rizikově váženým aktivům by byla přiřazena rostoucí váha podle jejich úvěrového rizika. Hotovost by měla váhu 0%, zatímco půjčky se zvyšujícím se kreditním rizikem by měly váhu 20%, 50% nebo 100%.
Poměr kapitálu tier 1 se mírně liší od poměru kapitálu tier 1. Kapitál Tier 1 zahrnuje součet vlastního kapitálu banky, její zveřejněné rezervy a nevykupitelné, nekumulativní prioritní akcie. Společný kapitál Tier 1 však vylučuje všechny typy upřednostňovaných akcií i nekontrolní podíly. Základní kapitál Tier 1 zahrnuje kmenové akcie firmy, nerozdělený zisk a ostatní komplexní výnosy.
Pro související informace si přečtěte více o mezinárodních předpisech Basel III .
Příklad kapitálového poměru úrovně 1
Předpokládejme například, že banka ABC má vlastní kapitál akcionářů ve výši 3 miliony USD a nerozdělený zisk ve výši 2 miliony USD, takže její kapitál tier 1 je 5 milionů USD. Banka ABC má rizikově vážená aktiva ve výši 50 milionů USD. V důsledku toho je její poměr kapitálu tier 1 10% (5 milionů USD / 50 milionů USD) a je považován za dobře kapitalizovaný ve srovnání s minimálním požadavkem.
Na druhé straně si banka DEF ponechala zisk ve výši 600 000 USD a vlastní kapitál akcionářů ve výši 400 000 USD. Jeho kapitál tier 1 je tedy 1 milion dolarů. Banka DEF má rizikově vážená aktiva ve výši 25 milionů USD. Poměr kapitálu Tier 1 banky DEF je proto 4% (1 milion USD / 25 milionů USD), což je nedostatečně kapitalizováno, protože je pod minimálním kapitálovým poměrem úrovně 1 podle Basel III.
Banka GHI má kapitál třídy 1 ve výši 5 milionů USD a rizikově vážená aktiva ve výši 83, 33 milionu USD. V důsledku toho je poměr kapitálu Tier 1 banky GHI 6% (5 milionů USD / 83, 33 milionu USD), což se považuje za dostatečně kapitalizované, protože se rovná minimálnímu kapitálovému poměru úrovně 1.
Rozdíl mezi kapitálovým poměrem úrovně 1 a pákovým poměrem úrovně 1
Ukazatel pákového efektu úrovně 1 je vztah mezi základním kapitálem bankovní organizace a jejími celkovými aktivy. Pákový poměr tier 1 se vypočítá jako podíl kapitálu tier 1 průměrným celkovým konsolidovaným aktivem banky a některými podrozvahovými expozicemi. Podobně jako u kapitálového poměru tier 1 je pákový poměr tier 1 používán jako nástroj centrálních měnových orgánů k zajištění kapitálové přiměřenosti bank a k omezení toho, do jaké míry může finanční společnost využít svou kapitálovou základnu, ale nevyužívá rizikově vážená aktiva ve jmenovateli.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.