Co znamená "síla 5 x 5" v dokumentu důvěryhodnosti?

Není neobvyklé, že bohatí jednotlivci nechávají určité částky peněz určitým příjemcům, aby se zajímali o to, jak odpovědní budou tito lidé s nimi. Když někteří lidé nechávají velké částky peněz, je jistě myslitelné, že někteří utratí (nebo vyhodí) ten masivní kus peněz způsobem, s nímž by neměli platci souhlasit. K vyřešení tohoto dilematu ak zajištění přístupu k finančním prostředkům, pokud byl příjem v daném roce nízký, mohou důvěryhodnosti zahrnovat „moc 5 × 5“, aby umožnily větší flexibilitu.

Co je důvěra?

Důvěra je svěřenecký vztah, kdy je jedné straně svěřena odpovědnost a má prostředky ve prospěch třetí strany. Zřizují se svěřenské fondy, které poskytují právní ochranu fondům a aktivům a zajišťují, aby byly finanční prostředky rozdělovány v souladu s přáním příjemce. Důvěryhodnosti lze také použít pro daňové výhody a pro účely plánování. To je zvláště užitečné pro účely plánování nemovitostí.

Trusty (jiné než charitativní trusty) se často používají k poskytování kontrolovaného a dlouhodobého příjmu dětem lidí s vysokou čistou hodnotou. Mohou však být také zřízeny, aby zajistily podporu milovaným osobám s tělesným nebo mentálním postižením, a to i po smrti dobrodince.

Většina trustů je zřízena za účelem ochrany majetku a zajištění trvalého blaha konkrétního milovaného člověka. Tyto trusty přitom obvykle umožňují příjemci přístup k finančním prostředkům z důvěryhodnosti za zjistitelný standard týkající se jejich zdraví, vzdělání, podpory a údržby. V zásadě příspěvek. Mnoho trustů také umožní příjemci přístup k příjmu, který je každoročně vytvářen z investic svěřenského fondu.

Co je „výkon 5 x 5“?

Kromě této zjistitelné standardní výhody a výplaty výnosu lze k stanovům svěřeneckého fondu přidat „výkon 5 x 5“, což umožňuje přístup k vyšším částkám: a) 5 000 $ ročně nebo b) 5% reálné tržní hodnoty důvěryhodnosti za rok. To může pomoci zaručit příjemci minimální distribuci dolaru bez ohledu na příjem z důvěry. Mějte na paměti: Pokud by se příjemce rozhodl NEVYUŽÍVAT svou „moc 5 po 5“ v průběhu roku (let), mohly by vzniknout nepříznivé daňové důsledky.

Statistiky poradce

Adam Harding, CFP®
Adam C. Harding, CFP® Investments & Financial Planning, Scottsdale, AZ

Primárním důvodem, proč si jednotlivci vytvářejí důvěru, je stanovit podrobné pokyny pro dodávání svých aktiv poté, co prošli, a nemohou je přímo nasměrovat. Tam, kde závěť může nařídit jednorázové dodání majetku, může struktura důvěry poskytnout trvalé vedení.

„Výkon 5 x 5“ je jednoduše způsob, jak poskytnout některé parametry kolem přístupu, který má příjemce k fondům v důvěře. V podstatě to znamená, že v každém kalendářním roce mají přístup k 5 000 $ nebo 5% svěřeneckých aktiv, podle toho, co je větší.

Takže pokud má důvěra v tom 10 000 $, příjemce může uzavřít 5 000 $, i když je to 50% korpusu důvěry. Naopak, pokud má důvěra 10 milionů dolarů, mohou v rámci této dohody vybrat 500 000 dolarů.