Co je to v zásadě stejná periodická platba (SEPP)?
V zásadě stejná pravidelná platba, neboli SEPP, je způsob rozdělování finančních prostředků z IRA nebo jiných kvalifikovaných penzijních plánů před dosažením věku 59½ let, které se vyhýbají sankcím za výběr IRS. Jednotlivec, který odstraní aktiva z plánu před tímto věkem, obvykle zaplatí pokutu za předčasný výběr ve výši 10% z distribuované částky. V případě plánu SEPP jsou prostředky vybírány bez penále prostřednictvím specifických ročních distribucí po dobu pěti let nebo do doby, než majitel účtu otočí 59½, podle toho, co nastane později. Při výběru musí být stále zaplacena daň z příjmu.
Klíč s sebou
- Plán SEPP vám umožňuje vybírat prostředky bez penalizace z penzijního účtu před otočením 59½.
- Částka, kterou vyberete každý rok, se stanoví podle vzorců stanovených IRS.
- Pokud plán SEPP ukončíte před jeho ukončením, budete muset zaplatit všechny pokuty, kterým jste se mohli vyhnout, plus úrok z těchto částek.
- Plán SEPP je nejvhodnější pro ty, kteří potřebují stálý tok příjmů před odchodem do důchodu, možná kompenzovat kariéru, než skončil dříve, než se očekávalo.
Jak funguje plán SEPP
Můžete použít jakýkoli kvalifikovaný důchodový účet s plánem SEPP, s výjimkou 401 (k), kterou máte u svého současného zaměstnavatele. Uspořádání SEPP nastavíte prostřednictvím finančního poradce nebo přímo u instituce.
Na začátku musíte vybrat mezi třemi metodami schválenými IRS pro výpočet vašich distribucí z SEPP: amortizace, anualizace a požadovaná minimální distribuce. Každý z nich bude mít za následek odlišnou vypočítanou roční distribuci. Částka, kterou vyberete, bude předem stanovena a nemění se každý rok, alespoň se dvěma ze tří možností.
IRS radí jednotlivcům, aby si vybrali metodu, která nejlépe podporuje jeho finanční situaci. Metodu, kterou používáte, můžete během životnosti plánu změnit. Pokud zrušíte plán před vypršením minimální doby držení, budete muset zaplatit IRS všechny pokuty, které se vzdal za rozdělení plánu, plus úroky.
Metoda amortizace
Podle metody amortizace pro výpočet výběru plánu SEPP je roční platba stejná pro každý rok programu. Je určeno pomocí průměrné délky života daňového poplatníka a jeho příjemce, pokud je to možné, a zvolené úrokové sazby - nejvýše 120% federální střednědobé sazby, podle IRS.
Annuatizační metoda
Stejně jako u metody amortizace je distribuce, kterou musíte provést v rámci anualizační metody, stejná každý rok. Částka se stanoví pomocí anuity na základě věku daňového poplatníka a věku jeho příjemce, pokud je to relevantní, a zvolené úrokové sazby, se stejnými směrnicemi IRS jako u amortizace. Faktor anuity je odvozen pomocí tabulky úmrtnosti poskytnuté IRS.
Požadovaná minimální distribuce a SEPP
Použitím požadované metody minimálního rozdělení se roční platba za každý rok stanoví vydělením zůstatku účtu faktorem průměrné délky života poplatníka a jeho příjemce, je-li to relevantní. Podle této metody musí být roční částka přepočítávána ročně a v důsledku toho se bude měnit z roku na rok. Obecně také vede k nižším ročním výběrům než u jiných metod.
Nevýhody SEPP
Použití plánu SEPP může být přínosem pro ty, kteří si přejí nebo potřebují brzy čerpat penzijní fondy. Tento plán vám může umožnit stabilní příjem, bez postihu, ve vašich 40 nebo 50 letech, aby vám pomohl s odlivem mezi koncem kariéry - a pravidelnou výplatou - a příchodem dalších důchodových příjmů. Na 59½, můžete si vybrat další prostředky ze svých penzijních účtů bez sankcí. Do konce 60. let budete mít nárok na plné dávky ze sociálního zabezpečení a možná na definovanou dávku.
Plány však mají také výrazné nedostatky. Zpočátku jsou relativně nepružné. Jakmile zahájíte plán SEPP, musíte s ním zůstat po celou dobu - což může být desetiletí, pokud plán zahájíte ve 30. nebo 40. letech. Během této doby máte jen malou až žádnou volnost ke změně částky, kterou můžete každý rok vybrat z fondu. A opuštění plánu je sotva možnost, vzhledem k tomu, že vám ukládá všechny sankce, které jste uložili za jeho spuštění, plus úrok. (Stejná sankce může být uplatněna i v případě, že jste do jednoho roku přepočítali a neprovedli potřebné výběry.)
Zahájení SEPP má také důsledky pro vaše finanční zabezpečení později v důchodu. Jakmile spustíte program SEPP, budete muset přestat přispívat k plánu, na který klepáte, což znamená, že jeho zůstatek nebude růst díky dalším příspěvkům. A předčasným výběrem finančních prostředků se také v podstatě vzdáváte výdělků, které vydělají později - spolu s daní ušetříte na těchto ziscích, které budou na účtu složeny bez daně.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.