Jaké je daňové procento životního pojištění?

Dávky v životním pojištění, které jsou vypláceny příjemci jednorázově, se obecně nezahrnují jako příjem příjemce výplaty životního pojištění. Toto osvobození od daně se vztahuje i na výplatu dávek v případě úmrtí vyplácených na základě nadačních smluv, pojistných smluv pro zaměstnance, skupinových plánů zaměstnavatelů nebo smluv o úrazovém a zdravotním pojištění.

Rozdělit to

Přestože předávání milovaného člověka nelze plánovat ani předvídat, je stejně důležité pracovat se zkušeným daňovým a majetkovým plánovačem, abychom se vyhnuli sběru IRS tam, kde to není potřeba. Tento článek by proto měl být používán spíše jako kontrolní seznam, aby se zajistilo, že vaše životní pojistka je na správném místě, spíše než kus „jak na to“. Je naprosto přijatelné, abyste se dvakrát poradili s plánovačem nemovitostí, abyste zajistili, že vaše výplaty za pojištění půjdou na správné místo.

Daně zaplacené z nadměrného úroku

Pokud je pojistka kombinována se smlouvou o doživotní anuitě, kde se platí jednorázové pojistné se jmenovitou hodnotou pojištění, vyloučení se nepoužije. Pokud je například nominální hodnota dávky při úmrtí 250 000 USD a příjemce se rozhodne místo měsíční částky přijímat měsíční platby, je zdanitelný dodatečný úrok získaný nad nominální částkou 250 000 USD.

Komplikace s vlastnictvím a plánováním nemovitostí

Přestože dávky životního pojištění pro případ úmrtí jsou obecně vyloučeny z daně z příjmu příjemci, jsou zahrnuty jako součást pozůstalosti zemřelého, pokud byl v době smrti vlastníkem pojistky. Toto zahrnutí jako součást panství může podmiňovat výhody vyplácené dani z nemovitostí jak na federální, tak na státní úrovni. Začlenění majetku lze zabránit, pokud je vlastníkem smlouvy o životním pojištění někdo jiný než zemřelý; toto postoupení muselo proběhnout více než tři roky před datem úmrtí, jinak bude IRS považovat zemřelého za vlastníka pojistky pro účely daně z nemovitostí.

Statistiky poradce

Steve Kobrin, LUTCF
Firma Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ

Životní pojištění nabízí žádoucí daňové výhody, i když není zcela bez daně. Zde jsou způsoby, jak mohou být vaše dávky životního pojištění zdaněny:

• Přílišné stažení z univerzální životní politiky.
• Ukončení politiky peněžní hodnoty nesplacenými půjčkami.
• Příjem dividend vyšší než vaše celkové pojistné.
• Výběr možnosti „akumulovat dividendy za úroky“.
• Přefinancování vašeho životního pojištění.
• Výběr splátkového kalendáře jako vyrovnání dávky při úmrtí.
• Vložení životního pojištění do kvalifikovaného důchodového plánu.
• Používání rozdělení dolaru k nákupu životního pojištění.
• Sběr na základě politiky udržované na bývalého zaměstnance.
• Zachování incidence vlastnictví v politice, pokud máte velkou nemovitost.
• Přiřazení pouze části vaší politiky k vaší oblíbené charitě jako dárek.
• Převod vaší politiky za hodnotu.

Sečteno a podtrženo

Ačkoli ve výchozím nastavení nebude životní pojištění příjemci zdaněno, je nezbytné, abyste se svým finančním plánovačem dvakrát zkontrolovali, zda jsou vaše investice na správném místě. Vyhnutí se výše uvedeným nástrahám může ušetřit desítky tisíc dolarů zbytečným daním.