Co je třeba vědět o omezených zásobách

Omezené skladové jednotky (RSU) jsou formou odměny založené na akciích, které se používají k odměňování zaměstnanců. RSU budou v budoucnu v budoucnu a na rozdíl od akciových opcí budou mít při převodu jistou hodnotu, pokud se základní kapitál společnosti nestane bezcenným.

RSU mohou být důležitou součástí kompenzačního balíčku vašeho klienta. Jako finanční poradce může vaše rada pomoci klientovi získat co nejvíce z této části jeho odměny.

Co vědět o RSU

RSU je grant, jehož hodnota je založena na hodnotě akcií společnosti. Zaměstnanec nemá při vydání žádnou hodnotu. RSU budou v budoucnu udělovat na základě uplynulého času nebo snad dosažení cíle. Poté jsou distribuovány jako akcie akcií, ale mohou být distribuovány jako hotovost - i když je to méně běžné.

Do doby, než se RSU rozhodnou, nejsou ničím jiným než nekrytým příslibem, že v budoucnu vydají akcie akcie příjemci. Držitelé nemají hlasovací práva ani nepřijímají žádné výplaty dividend, zatímco jsou držiteli jednotek RSU. Některé společnosti budou vyplácet dividendy na RSU. Společnosti si mohou dovolit, aby dividendy vznikly a použily tyto prostředky k pokrytí některých daní splatných při převodu.

Jakmile jsou převedeny a akcie jsou rozděleny, příjemce je zdaněn z hodnoty akcií v okamžiku převodu. Jsou předmětem zdanění běžnými sazbami příjmu plus příslušnou státní sazbou daně z příjmu. (Související informace naleznete v části „Jak jsou zdaněny omezené akcie a omezené skladové jednotky (RSU)“)

O RSU existují čtyři klíčové body, o nichž by příjemci měli mít jasno:

• Co způsobuje, že se RSU stanou oprávněnými? Určité období nebo dosažení cíle nebo mezníku zaměstnancem.
• Co se stane s RSU, dojde-li ke konkrétním událostem, jako je ukončení pracovního poměru, odchod do důchodu nebo smrt zaměstnance?
• Co se stane RSU v případě změny kontroly nad společností?
• Jak jsou vybírány daně, když jsou jednotky RSU v držení?

Co dělat s RSU

Některé společnosti se možná dohodly na tom, aby zaměstnanci mohli obdržet bezhotovostní distribuci, v níž budou mít dostatek akcií zadržených k zaplacení splatných daní. Při uplatnění nároku na daň z kapitálových výnosů neexistuje preferenční zacházení. Vzhledem k tomu, že daňový režim s preferenčním kapitálovým ziskem nemá příležitost držet akcie po dobu jednoho roku, není nic, co by vám bránilo v prodeji některých nebo všech akcií, pokud si to budete přát.

Takže byste si měli ponechat akcie nebo prodat některé nebo všechny z nich? Stejně jako většina takových otázek bude odpověď záviset na jedinečné situaci každého klienta.

Jakmile je RSU poskytnuta, jsou stejně jako všechny ostatní akcie společnosti. Klient by měl brát v úvahu všechny ostatní podíly akcií společnosti vedené na zdanitelných a penzijních účtech. Je-li akcie zaměstnavatele stálým výkonem, může být zaměstnanec v pokušení držet akcie - po tom všem, náklady na získání akcií nebyly.

Dalším způsobem, jak se na to podívat: Rozhodnutí o držení akcií při převodu je rozhodnutí o koupi akcií společnosti za cenu toho dne. Pokud akcie velmi ocenily, je to jako nákup v horní části trhu a doufám, že akcie budou nadále posilovat.

Pamatujte, že jednotky RSU jsou součástí kompenzace a mělo by se s nimi zacházet jako s nimi.

Zkoušky diverzifikace

Neexistují žádná tvrdá a rychlá pravidla pro přidělování, ale mnoho finančních poradců varuje před držením více než 10% vašeho portfolia v akciích společnosti. Jakýkoli koncentrovaný stav zásob je riskantní, ale pokud je to vlastní kapitál vaší společnosti, riskujete zvýšené riziko, pokud se společnost dostane do těžkých časů.

Pokud zaměstnanec ztratí práci ve společnosti, může to být výsledkem hodnoty akcií od RSU a jakýchkoli jiných akcií, které ztratí významnou hodnotu. V kombinaci by to mohl být tvrdý finanční zásah.

Finanční poradci pracující s klienty, kteří dostávají část své náhrady jako RSU, by měli svým klientům radit ohledně nejlepšího využití akcií. Je moudré myslet na RSU jako na peněžní bonus; rozhodnutí je, zda „koupit“ akcie společnosti nebo investovat je jinde, aby diverzifikovaly.

Další věci, které je třeba zvážit

Co se stane, pokud váš klient obdrží pracovní nabídku s konkurencí před získáním některých nebo všech svých jednotek RSU? Můžete pomoci tomuto klientovi vložit na RSU hodnotu, která by byla ztracena, a poté by mohl být použit jako součást vyjednávání o náhradě mezi klientem a potenciálním zaměstnavatelem.

Pokud existují významné neinvestované jednotky RSU, může se také stát, že váš klient zůstane u svého současného zaměstnavatele, dokud mu nevznikne nárok.

Pokud je zaměstnání vašeho klienta ve společnosti ukončeno nedobrovolně, s největší pravděpodobností dojde ke ztrátě veškerých neinvestovaných jednotek RSU. Firma však může mít pracovní smlouvu nebo jiná ujednání, která specifikují zacházení s RSU. To je další klíčový bod, který měl váš klient přibít.

Při odchodu do důchodu jsou jakékoli oprávněné jednotky RSU s vámi co dělat. Pokud jste neinvestovali RSU, bude to záviset na plánu a zásadách společnosti. Pokud se rozhodnete ztratit RSU s významnou hodnotou, může se vyplatit, abyste pokračovali v práci, dokud nezískáte RSU.

Smrt nebo postižení

Většina plánů společnosti se bude lišit v tom, co se stane s RSU v případě smrti nebo zdravotního postižení. Nepředpokládejte, že zacházení s jinými dávkami a náhradami v případě zdravotního postižení se vztahuje na RSU a jiné náhrady založené na akciích.

Možnosti plánování

RSU a další odměny založené na akciích mohou představovat doplněk k celkovému balíčku odměn vašeho klienta a mohou pro něj představovat způsob, jak získat značné bohatství.

Pokud má klient v úmyslu získat v daném roce značné množství akcií, může mu poradce pomoci udržet co nejnižší příjem, aby se minimalizoval daňový dopad. Poradce by mu také mohl nařídit, aby odpočítal případné odpočty z předchozích nebo budoucích let do roku uplatnění.

Finanční poradce by navíc měl klienta informovat o nejlepším využití získaných akcií. Pokud by další akcie snížily procentuální podíl akcií společnosti v portfoliu společnosti na příliš vysokou úroveň, bylo by logické naléhat na klienta, aby prodal akcie a diverzifikoval svá aktiva.

Sečteno a podtrženo

RSU mohou být důležitou součástí celkového kompenzačního balíčku klienta. Finanční poradce může poskytnout tolik potřebné rady, jak nejlépe zvládnout to, co je v zásadě bonusová platba.