Když 401 (k) těžkosti vybírají smysl

Mnoho pracovníků počítá s jejich 401 (k) s pro lví podíl na jejich penzijním spoření. Proto by tyto plány sponzorované zaměstnavatelem neměly být na prvním místě, pokud potřebujete vynakládat velké výdaje nebo máte potíže s dodržováním svých účtů.

Ale pokud jsou vyčerpány lepší možnosti - například nouzový fond nebo externí investice - může být užitečné zvážit brzké brzdění 401 (k).

Klíč s sebou

• Výběr těžkosti 401 (k) se liší od půjčky 401 (k) v tom, že výběr těžkosti nelze vrátit zpět, zatímco půjčka musí být splacena do pěti let.
• Podle pravidel IRS budete možná muset zaplatit 10% pokutu, pokud použijete peníze na nákup nového domu, výdaje na vzdělání, prevenci vyloučení a pohřební výdaje. Od pokuty se upouští neplacené lékařské účty, SEPP a trvalé postižení.
• Ustanovení v každém plánu 401 (k) určují, zda jsou povoleny výběry těžkosti a pokud ano, zda jsou omezena na příspěvky.
• Nejvhodnější způsob, jak si stáhnout útrapy, konzultujte s finančním poradcem.

401 (k) Výběry těžkosti

Většina - i když ne všichni - hlavní zaměstnavatelé povolují výběry útrap, pokud zaměstnanci splňují konkrétní pokyny. To není stejné jako u půjčky 401 (k), je tu mnoho rozdílů. Nejpozoruhodnější je, že výběry těžkosti neumožňují vrácení peněz zpět na účet spořiče, a tím chybí zhodnocení. Existují také potencionální sankce za stažení.

Upozorňujeme také, že v některých případech dlužíte daně. V závislosti na situaci můžete vydělat peníze bez zaplacení 10% pokuty za předčasný výběr, podle pravidel rozdělení IRS. Obvykle se pokuta účtuje, když vyberete prostředky penzijního plánu do věku 59½ let. Níže uvedená tabulka shrnuje, kdy dlužíte pokutu a kdy ne.

Změny dvoustranného zákona o rozpočtu

Pokud jde o přístupnost, existuje několik dobrých zpráv: Bipartisanský zákon o rozpočtu, který byl schválen v lednu 2018, vydal nová pravidla, která usnadní výběr větší částky jako výběr stížností z plánu 401 (k) nebo 403 (b).

1. Staré pravidlo, které odejde do důchodu v roce 2019, stanovilo, že byste mohli vybrat pouze své vlastní příspěvky na odložení platu - částky, které jste zadrželi ze své výplaty - ze svého plánu, když jste vybrali těžkosti.
2. Platí také pravidlo, podle kterého nemůžete v příštích šesti měsících do svého plánu poskytovat nové příspěvky. V roce 2019 rovněž vyprší platnost. S novými pravidly budete moci nadále přispívat do plánu a také budete moci dostávat příspěvky odpovídající zaměstnavateli.

Další změnou pro rok 2019 je to, že nebudete muset vzít půjčku s plánem, než se stanete způsobilým pro rozdělení problémů. Avšak to, zda vám bude povoleno rozdělovat těžkosti, je rozhodnutí, které stále zůstává u vašeho zaměstnavatele. Váš zaměstnavatel může také omezit použití takových distribucí, například na lékařské nebo pohřební náklady, a také vyžadovat dokumentaci.

6 testů na výběr útěků 401 (k)

Šest testů pro stažení útrapy se novým zákonem nezměnilo. Výběry těžkosti jsou přípustné z důvodu velké finanční potřeby od:

1. Náklady na lékařskou péči
2. Nákup hlavního bydliště
3. Pomaturitní vzdělání
4. Zabránění uzavření hlavního bydliště nebo vystěhování
5. Pohřeb nebo pohřeb
6. Opravy hlavního bydliště z důvodu ztráty na životním pojištění, která by byla odpočitatelná podle článku 165 zákoníku o vnitřních příjmech

Od roku 2018 do roku 2025 zákon o dani z příjmů a zaměstnanosti prohlásil, že tyto ztráty nejsou daňově uznatelné, s výjimkou vymezených oblastí federálních katastrof. Je třeba poznamenat, že zákon o daňových úlevách a pracovních místech rovněž snížil práh pro jednotlivce, kteří odečítají náklady na léčbu, na ty, které přesahují 7, 5% upraveného hrubého příjmu (AGI) za roky 2017 a 2018. Tento práh se však zvýšil zpět na 10% AGI, počínaje daňovým rokem 2019.

Role zaměstnavatele

Podmínky, za nichž lze výběry utrpení provést z plánu 401 (k), jsou stanoveny ustanoveními v dokumentu plánu - jak je zvolí zaměstnavatel. Některé plány umožní výběr stížností ze všech aktiv plánu, zatímco jiné omezí výběr stížností na aktiva přiřazená příspěvkům na odložení platu. Promluvte si se zástupcem lidských zdrojů na vašem pracovišti a zjistěte specifika plánu, ke kterému patříte.

Placení lékařských účtů

Účastníci plánu mohou čerpat ze svého zůstatku 401 (k) a platit za lékařské výdaje, které jejich zdravotní pojištění nepokrývá. Pokud nevyplacené účty přesáhnou 7, 5% upraveného hrubého příjmu jednotlivce (AGI), je osvobozena 10% daňová sankce.

Abyste se vyhnuli poplatku, musí být stížnost provedena ve stejném roce, v jakém byla pacientka léčena. V roce 2019 již nebude částka, kterou můžete vybrat, omezena na vaše volitelné příspěvky, po odečtení všech předchozích distribučních částek.

Život s postižením

Pokud se vám „úplně a trvale“ vypne, bude snazší získat včasný přístup k vašemu penzijnímu účtu. V tomto případě vám vláda dovoluje vybírat prostředky do věku 59, 5 roku bez postihu. Buďte připraveni prokázat, že opravdu nejste schopni pracovat. Platby zdravotního postižení od sociálního zabezpečení nebo od pojišťovacího dopravce obvykle postačují, i když lékař často vyžaduje potvrzení zdravotního postižení lékařem.

Mějte na paměti, že pokud jste trvale postiženi, možná budete potřebovat 401 (k) dokonce více než většina investorů. Proto by mělo být klepnutí na váš účet poslední možností, i když ztratíte schopnost pracovat.

Sankce za výběr z domova a školného

Podle amerického daňového práva existuje několik dalších scénářů, ve kterých má zaměstnavatel právo, ale nikoli povinnost, umožnit výběr útrap. Patří mezi ně nákup hlavního bydliště, výplata školného a dalších vzdělávacích výdajů, prevence vyhoštění nebo vyloučení a náklady na pohřeb.

Avšak v každé z těchto situací, i když zaměstnavatel povolí výběr, bude 401 (k) účastník, který nedosáhl věku 59½, uvízl s 10% pokutou navíc k zaplacení běžných daní z jakéhokoli příjmu. Obecně budete chtít vyčerpat všechny ostatní možnosti, než začnete tento druh zásahu.

„V případě vzdělávání mohou být studentské půjčky lepší volbou, zejména pokud jsou dotovány, “ říká Dominique Henderson, Sr., majitelka DJH Capital Management, LLC, registrované investiční poradenské společnosti v Cedar Hill, Texas.

SEPP při odchodu ze zaměstnavatele

Pokud jste opustili svého zaměstnavatele, IRS vám umožňuje přijímat „v podstatě stejné pravidelné platby (SEPP)“ bez sankcí - ačkoli to technicky nejsou rozdělení nákladů. Jednou důležitou výzvou je, že tyto pravidelné výběry provádíte nejméně po dobu pěti let nebo dokud nedosáhnete 59½, podle toho, co je delší. To znamená, že pokud jste začali přijímat platby ve věku 58 let, budete muset pokračovat v tom, dokud nedosáhnete 63 let.

Nejedná se tedy o ideální strategii pro uspokojení krátkodobé finanční potřeby. Pokud zrušíte platby před pěti lety, budou všechny sankce, které byly dříve prominuté, splatné IRS.

Pokud ztratíte zaměstnání nebo odejdete do důchodu, když máte 55 a více let, můžete provést předčasné rozdělení na základě oddělení poskytování služeb a neplatit žádnou pokutu (ale budete platit daně).

Výpočet částky pro výběr

Pro výpočet hodnoty vašich výběrů si můžete vybrat tři různé metody:

1. Pevná amortizace, pevný splátkový kalendář
2. Pevná anuita, částka založená na anuitě nebo délce života
3. Požadovaná minimální distribuce (RMD), založená na reálné tržní hodnotě účtu

Důvěryhodný finanční poradce vám pomůže určit, která metoda je pro vaše potřeby nejvhodnější. Bez ohledu na to, jakou metodu použijete, jste v roce výběru zodpovědní za placení daní z příjmu, ať už úroků nebo kapitálových výnosů.

Oddělení služby

Ti, kteří odešli do důchodu nebo přišli o práci v roce, kdy jim bylo 55 nebo později, mají ještě jiný způsob, jak vytáhnout peníze ze svého plánu sponzorovaného zaměstnavatelem. V rámci ustanovení známého jako „oddělení služeb“ můžete provést včasnou distribuci bez obav z postihu. Stejně jako u jiných výběrů však musíte mít jistotu, že můžete platit daně z příjmu.

Samozřejmě, pokud máte Rothovu verzi 401 (k), nebudete dlužit daně, protože jste do plánu přispěli dolary po zdanění.

Další možnost: Půjčka

Pokud váš zaměstnavatel nabízí půjčky ve výši 401 (k), které se liší od výběrů útrap, může být lepší způsob, jak půjčit. Podle pokynů k půjčkám IRS 401 (k) mohou spořitelé uzavřít až 50% svého převedeného zůstatku, nebo až 50 000 $ (podle toho, co je menší). Jednou z výhod půjčky je, že účastník plánu není v tomtéž roce nucen platit daně z příjmu. Rovněž nevzniká tento předčasný trest za odstoupení od smlouvy.

Uvědomte si však, že musíte splatit půjčku spolu s úroky do pěti let (abyste zajistili, že váš penzijní fond nebude vyčerpán). Pokud se vy a váš zaměstnavatel na část cesty budete muset vrátit, do října následujícího roku - konečný termín (s prodloužením) pro podání daňového přiznání.

Sečteno a podtrženo

Pokud zaměstnanci absolutně potřebují použít své penzijní spoření před věkem 59½, 401 (k) půjčky jsou obvykle první metodou, která sleduje. Pokud však půjčování není možností - ne každý plán to dovoluje - může být pro ty, kteří chápou důsledky, možnost stažení útrap. Jednou velkou nevýhodou je, že vybrané peníze nemůžete vrátit zpět do svého plánu, což může trvale poškodit vaše důchodové úspory. Z tohoto důvodu by mělo být stažení útrap provedeno pouze jako poslední možnost.

Možná budete chtít požádat správce plánu nebo zaměstnavatele o kopii dohody o souhrnném popisu plánu (SPD). SPD bude obsahovat informace o tom, kdy a za jakých okolností lze provést výběr z vašeho účtu 401 (k). Můžete také požádat o poskytnutí písemného vysvětlení.

Vezměte na vědomí, které situace by zavedly 10% pokutu a které nikoli. To může znamenat rozdíl mezi inteligentní metodou získávání hotovosti nebo rozbíjející se rány do vašeho vejce na odchod do důchodu.