Kdo je osvobozen od placení daní ze sociálního zabezpečení?

Sociální zabezpečení je federální program USA, který poskytuje příjemcům dávky, včetně důchodových a invalidních příjmů, Medicare a Medicaid, jakož i smrti a přežití. Dávky sociálního zabezpečení jsou vybírány a využívány k výplatě těchto dávek.

Klíč s sebou

• Některé náboženské skupiny mají nárok na osvobození od daně ze sociálního zabezpečení, pokud jsou uznány jako oficiálně proti dávkám sociálního zabezpečení.
• Cizinci, kteří nejsou rezidenty tohoto státu, mohou být osvobozeni od daně na základě typu víza, které jim bylo uděleno.
• Současní studenti, kteří získají práci na své univerzitě, mají nárok na osvobození od daně z sociálního zabezpečení na příjmy z těchto pozic.
• Jednotlivci, kteří pracují pro zahraniční vládu, mohou být osvobozeni od daní ze sociálního zabezpečení, zatímco pracují v oficiální funkci v oficiálním podnikání.

Většina daňových poplatníků musí platit daně ze sociálního zabezpečení ze svého příjmu, bez ohledu na to, zda pracují pro zaměstnavatele nebo jsou samostatně výdělečně činní. Existují však některé skupiny amerických daňových poplatníků, kteří jsou osvobozeni od placení daně ze sociálního zabezpečení.

Kvalifikace osvobození od daně z náboženského sociálního zabezpečení

Některé náboženské skupiny mají nárok na osvobození od daně ze sociálního zabezpečení, pokud jsou uznávány jako oficiálně proti dávkám sociálního zabezpečení, jako jsou dávky v důchodu, invalidita a úmrtí. Požadavky na výjimku zahrnují, že náboženská organizace existuje od 31. prosince 1950, a může ukázat, že od té doby svým členům nepřetržitě nabízí přiměřenou životní úroveň. Náboženské organizace, které si přejí osvobození, musí o to požádat vyplněním formuláře 4029. Jednotlivci, kteří se někdy kvalifikovali na dávky sociálního zabezpečení (i když tyto dávky nikdy nebyly využity), nebudou osvobozeni.

Osvobození od daní cizinců na sociální zabezpečení nerezidentů

Cizinci, kteří nejsou rezidenty (jednotlivci, kteří nejsou rezidenty nebo občany USA), mohou být osvobozeni na základě typu víza, které jim bylo vydáno. Příklady cizinců, kteří nejsou rezidenty a kteří mohou být osvobozeni, zahrnují mezinárodní studenty, vzdělávací profesionály a nerezidenty, kteří pracují pro zahraniční vládní úředníky.

Dočasné osvobození studenta od sociálního zabezpečení

Současní studenti, kteří získají zaměstnání na své univerzitě, mají nárok na osvobození od daně z sociálního zabezpečení na příjmy z těchto pozic (pokud jsou stále zapsáni na univerzitu). Zaměstnanci univerzity, kteří využívají svých zaměstnaneckých výhod k zápisu na univerzitu, se nekvalifikují.

Zaměstnanci zahraniční vlády

Jednotlivci, kteří pracují pro zahraniční vládu, mohou být osvobozeni od daní ze sociálního zabezpečení, zatímco pracují v oficiální funkci v oficiálním podnikání. Jejich zaměstnanci, manželé a děti se kvalifikují pouze tehdy, jsou-li také zaměstnanci zahraniční vlády.

Statistiky poradce

Chris Chen, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, Mass.

Jen pro rozpracování výše uvedených kategorií: „Nerezidentští cizinci“ zahrnují zahraniční studenty na vízech typu J nebo na jejich rozšíření CPT a OPT a zahraniční učitelé a profesoři na vízech Q.

Cizinci, kteří pracují pro své vlády v USA nebo pro mezinárodní organizace, jako je Světová banka, neplatí ani daně ze sociálního zabezpečení (občané Spojených států, kteří pracují pro zahraniční vládu nebo globální organizace se sídlem v USA).

Výjimkou jsou rovněž zaměstnanci veřejného sektoru, kteří se účastní státního penzijního plánu, který poskytuje dávky nahrazující sociální zabezpečení. Například Massachusetts státní a obecní pracovníci mají takový plán; přispívají k tomu prostřednictvím srážky ze mzdy.