Proč byste měli dopředu načíst svůj plán 529

Pokud to můžete finančně švihnout, má smysl předem načíst váš plán 529, známý také jako „kvalifikovaný plán výuky“ (QTP). Účelem plánu 529 je uhradit budoucí náklady na vzdělávání, obvykle pro dítě nebo vnouče. Před přijetím zákona o dani z příjmů a zaměstnání z roku 2017 (TCJA) bylo 529 použito pouze pro náklady na vysokou školu. Nyní mohou být použity pro soukromé účely Náklady na vzdělávání K-12.

Přední načtení plánu umožňuje, aby se příjmy složily z více peněz za delší časové období. Jinými slovy, čím více vložíte zpočátku, tím déle musí peníze růst a větší zůstatek, když jsou potřebné prostředky, zejména pokud je nebudete potřebovat až na vysokou školu.

Pravidla pro příspěvky

Celková částka, kterou můžete přispět k jednomu plánu 529, je stanovena státem, ve kterém je plán vytvořen. Tato částka se liší, ale v mnoha státech podle Komise pro cenné papíry a burzy přesahuje 200 000 USD. Váš příspěvek jde po zdanění, takže nedochází k federálnímu odpočtu daně. Některé státy však nabízejí odpočet za část vašeho příspěvku.

Příspěvky rostou bez daně a mohou být vybrány bez daně, pokud jsou peníze použity na kvalifikované vzdělávací výdaje. Pokud však překročíte roční limit darovací daně, který je 15 000 $ na dítě nebo vnouče (30 000 $ pro manžele / manželky, kteří dávají společně), mohou to mít důsledky pro daň z darů.

Předem načtěte svůj plán 529

Tento limit 15 000 $ se můžete obejít pomocí zvláštního - ale málo známého - pravidla interní výnosové služby, které vám umožňuje předzásobit plán 529 až na pět let najednou, aniž by to mělo dopad na daň z darů. Funguje to takto: Místo toho, abyste přispěli částkou 15 000 $ na dítě ročně, přispíváte částkou 75 000 USD na dítě v prvním roce a zacházejte s ním, jako byste dávali 15 000 $ ročně za každý z pěti po sobě následujících let.

Dokud neuplynulo pět let, nemůžete provádět další příspěvky (nebo si brát peníze), v takovém případě můžete na příštích pět let přispět dalšími 75 000 $, pokud si budete přát. Pokud vy i váš manžel / manželka přispějete (a společně podáte), může být celková částka až 150 000 $ za každé pětileté období.

Hodnota předního načítání

Výhoda předzásobení je zřejmá, když porovnáte výsledek úspor s pravidelnými ročními příspěvky. Například předzásobení částkou 75 000 USD by se během 18 let složilo na 180 496 USD při 5% (složeno ročně). Pokud jste během 18 let přispěli stejnými částkami 75 000 USD v ročních splátkách ve výši 4 167 USD, celková částka by činila pouze 133 117 USD. To je 47 379 $ za ušlý zisk z vašeho příspěvku.

Čísla jsou ještě větší, pokud vy a váš manžel / manželka předzásobíte 150 000 $ oproti ročním příspěvkům 8 333 $. V takovém případě by celková částka s front-loadingem činila 360, 993 $, zatímco celková částka se splátkami by činila pouze 266, 203 $, což znamená 94 790 $ ušlých zisků za 18 let.

Náklady na vysokou školu

Realistický pohled na budoucí náklady na školu pro vaše dítě nebo vnouče ukazuje, proč je důležité vytlačit každý dolar výdělku z vašeho plánu 529. Do roku 2036 bude stát na veřejné univerzitě stát asi 46 000 dolarů a průměrné roční náklady na soukromou školu budou činit asi 75 750 $, uvádí zpráva Wealthfront. Tyto náklady se promítají na 184 000 dolarů na čtyřletý titul z veřejné školy a 303 000 dolarů na čtyři roky v soukromé instituci.

Dejte si pozor na nadměrné financování

Výše uvedená čísla mohou způsobit, že je téměř nemožné přeplácit plán 529, ale stává se to. Je to důležitá úvaha, protože k tomu, aby byly prostředky vybrány bez daně, mohou být peníze použity pouze na kvalifikované vzdělávací výdaje, jak je uvedeno v „Pravidlech přispívání“.

V této situaci je nejlepší volbou použít přebytečné prostředky pro jiného člena rodiny nebo dokonce pro sebe, pokud se chcete vrátit do školy. Skutečnost, že peníze lze nyní použít také na soukromé výdaje na vzdělávání K-12, usnadní nalezení příjemců nadbytečných prostředků, pokud je máte. Pokud jiný příjemce není opce a nadbytečné prostředky jsou vybrány, bude splatná 10% pokuta a daně.

Daně a penále jsou však vypláceny pouze z výdělku (nikoli z původní jistiny). To znamená, že pokud zůstatek na vašem účtu 529 po zaplacení všech vzdělávacích účtů je 5 000 $ a 1 000 $ z této částky zahrnuje příjmy, bude pokuta 10% z 1 000 $ nebo 100 $. Daně by také dlužily 1000 USD.

Sečteno a podtrženo

Musíte být docela zámožní, abyste si mohli dovolit velké množství potřebné k předzásobení 529 plánu spoření ve vzdělávání. V této pozici jsou nejčastěji dobře fungující prarodiče. Schopnost iniciovat plán 529, předzásobit jej a současně eliminovat tuto částku z potenciálních daní z nemovitostí může být skutečnou výhodou. Je to také velmi dobré využití pro velký bonus nebo dědictví, pokud by vám někdo přišel. V konečném důsledku je samozřejmě cílem pomoci platit za vzdělávání vašich dětí nebo vnoučat, aby měli pevné základy, které potřebují k výkonu smysluplného života a kariéry. (Související čtení viz „Může být na studentskou půjčku aplikován plán 529?“)