13 nejdůležitějších poznámek o daních z roku 2018

Váš návrat z roku 2018 nebude vypadat podobně jako to, na co jste zvyklí. Daňový formulář je nový a změny v zákoně o daních a zaměstnanosti podstatně změní to, co můžete a nemůžete odepsat.

1. Nový daňový formulář

Když zadáte svůj návrat do roku 2018, bude to na nově navrženém formuláři 1040 (ne docela velikost pohlednice, ale docela blízko). Formulář 1040A nebo 1040-EZ již neexistuje. Nový 1040 používaný všemi filtry je krátký dvoustranný pager a slouží hlavně k rekapitulaci příjmů, odpočtů a kreditů. Tyto položky jsou vykazovány v nových rozvrzích 1 až 6.

Ale nezoufejte, že budete mít novou podobu a plány. Většina daňových poplatníků (asi 80%) používá software k elektronickému podání souborů (známému jako E-podání) nebo placeným zpracovatelům k dokončení svých výnosů. Pokud vás to popisuje, vše, co potřebujete, je poskytnout správné informace; nemusíte si dělat starosti, pokud jde o formulář nebo plány.

2. Nižší daňové sazby

I když stále existuje sedm daňových skupin, jejich počet byl snížen. Například nejvyšší sazba daně je 37% (pokles z 39, 6%). Celkově to pro mnoho jednotlivců znamená nižší daňový účet. To však nebude fungovat příznivě pro všechny. Vezměme si tento příklad: Starý strop pro daňovou sazbu 28% činil 191 650 $ pro jednoho filera. Že 28% skupina je nyní pryč a jeden filer na této úrovni příjmu je nyní v 32% kategorii.

Pokud jde o výnosy z investic, sazby, které se vztahují na dlouhodobé kapitálové zisky a kvalifikované dividendy, se nemění. Body zlomu, při nichž se použije nulová sazba, 15% a 20%, však byly poněkud upraveny.

3. Vyšší standardní odpočet částky

Když podáte svůj návrat, stále máte na výběr mezi provedením standardního odpočtu nebo rozepsáním osobních odpočtů. Standardní částky odpočtu za rok 2018 jsou téměř dvojnásobné v porovnání s rokem 2017: 24 000 USD pro společné filtry a pozůstalé manželky, 18 000 USD pro hlavy domácností a 12 000 USD pro jednotlivce a oddané osoby, které se samostatně podávají.

Tato vyšší standardní odečtená částka znamená, že pravděpodobně nebudete zařazovat položky do kategorie (odhaduje se, že podle nového daňového zákona bude jen 10% filerů rozepsáno na méně než 30% dříve). Tím se zjednoduší vaše vedení záznamů.

A zvýšené standardní částky odpočtu mají také vliv na to, zda jste povinni podat jakékoli daňové přiznání, protože nyní existují vyšší prahové hodnoty pro podání, které odrážejí tyto vyšší standardní částky odpočtu.

4. Žádné osobní a závislé výjimky

V minulosti jste mohli požádat o osvobození pro sebe (a manžela / manželku) i pro své děti a jiné závislé osoby (4 050 $ za každou výjimku v roce 2017). Už ne. Výjimky byly pro rok 2018 (do roku 2025) vyloučeny z teorie, že jsou více než tvořeny zvýšeným daňovým kreditem pro děti (diskutováno dále), vyšší standardní částkou odpočtu a dalšími příznivými daňovými změnami.

5. Zvýšený daňový kredit pro děti

Pokud máte dítě mladší 17 let, můžete mít nárok na daňový úvěr ve výši 2 000 $, z čehož lze vrátit 1 400 $ (splatné i v případě, že dlužíte více než daň, kterou dlužíte). Daňový úvěr pro děti v roce 2018 je dvojnásobkem toho, co bývalo. Kredit můžete získat za každé způsobilé dítě.

Rovněž se dramaticky zvýšily limity příjmů na způsobilost - 400 000 dolarů pro společné filtry a 200 000 dolarů pro ostatní filtry. To znamená, že více osob má nárok na úvěr.

A další daňový kredit pro děti do výše 500 $ pro ostatní závislé osoby, které nejsou vaším kvalifikačním dítětem (např. Vaše zdravotně postižené dítě ve věku 22 let a žije s vámi). Tento kredit se nevrací, ale snižuje váš daňový účet za dolar.

6. Omezení SALT

Pokud rozpisujete položky odpočtů, částka, kterou můžete odepsat za státní a místní daně (SALT), včetně státní daně z příjmu nebo z prodeje a místních majetkových daní, je v roce 2018 omezena na 10 000 $ (5 000 $ pro samostatně podané vdané osoby). Až dosud nebyl žádný limit.

Pokud žijete ve vysokém daňovém státě, pravděpodobně nebudete schopni odečíst veškerou vaši SALT. Některé státy uzákonily nebo zvažují uzákonění řešení, které umožní jejich obyvatelům získat federální daňovou úlevu za platby SALT. IRS však již provedl jeden pokus. Není jasné, zda se státy vrátí zpět na rýsovací prkno.

7. Limit na úroky z hypotéky

Pokud jste získali hypotéku na nákup nebo výstavbu hlavního bydliště (plus jednoho dalšího domova) před 16. prosincem 2017, máte jasno a můžete si odečíst veškerý svůj hypoteční úrok (nazývaný „akviziční zadluženost“) při půjčování až do výše 1 $ milión (500 000 $, pokud jste ženatý a podáte zvlášť). Ale pokud máte novější hypotéku, jste omezeni úrokem na 750 000 $ (opět polovina, že pokud jste ženatý a podáte zvlášť).

Až dosud lidé využívali kapitál ve svých domovech, aby splatili dluh z kreditní karty, vzali si dovolenou nebo financovali vzdělání svého dítěte. U výnosů z roku 2018 však nelze na úrok z půjčky na bydlení získat odpočet bez ohledu na to, kdy jste jej získali. Pokud však použijete výtěžek k přidání domu do svého domova nebo k dalšímu podstatnému zlepšení, je úrok považován za akviziční zadluženost, která je odpočitatelná s výhradou výše uvedeného celkového limitu.

8. Různé neodrážené odpočty

Pokud jste odečítali nevyplacené výdaje na zaměstnance, jako jsou poplatky za odbory, řízení podniků a náklady na lov pracovních míst, máte nyní štěstí. U různých položkových odpočtů, na které se vztahovalo 2% upraveného minimálního příjmu (AGI), není povolen odpočet. Jeden doufá, že váš zaměstnavatel má nebo přijme zodpovědný plán, který vám uhradí obchodní výdaje; z této náhrady vám nebude zdaněn.

Ve stejném duchu již nejsou odečitatelné investiční náklady, jako je pronájem trezorů a poplatky za investiční poradenství. I oni byli různí členění odpočtů podléhajících 2% -of-AGI. Jedna sleva související s prací byla uložena: odpočet až 250 $ pro učitele, kteří si kupují školní potřeby pro svou třídu, zůstává.

9. Federálně deklarované ztráty katastrof

Odepsaný odpočet za ztráty z důvodu oběti a krádeže na osobním majetku, jako je váš domov, předměty pro domácnost, auto a šperky, lze uplatnit pouze tehdy, pokud jsou ztráty způsobeny federálně deklarovanými katastrofami. Takže ti s nepojištěnými ztrátami z takových katastrof v roce 2018 jako Mt. Sopečný výbuch Kilauea, Hurricanes Florence nebo Michael nebo požáry v Kalifornii mohou být způsobilé pro odpis. Prohlédněte si u FEMA prohlášení o katastrofě za rok 2018.

10. Vyšší výjimka AMT

Doposud přibližně čtyři miliony jednotlivců (většinou s příjmy mezi 200 000 a 500 000 USD) platilo alternativní minimální daň (AMT), protože byla vyšší než jejich obvyklá daňová povinnost. Ale to se nyní změnilo.

Pro rok 2018 se částka osvobození od daně AMT zvyšuje na 109 400 USD pro společné filtry a pozůstalé manžele, 70 300 USD pro jednotlivce a hlavy domácností a 54 700 USD pro samostatně podané manželství. A co víc, okamžik, kdy tyto částky osvobození začínají postupně vycházet, se zvýšil na 1 milion dolarů pro společné filtry a pozůstalé manžele nebo 500 000 dolarů pro ostatní filtry.

Výsledek těchto vyšších částek: odhaduje se, že tuto obávanou daň zaplatí v roce 2018 pouze asi 200 000 daňových poplatníků. Stručně řečeno, pokud jste dříve nebyli předmětem AMT a vaše příjmová situace zůstala zhruba stejná, máte ještě méně důvodů starat se o to do budoucna.

11. Úpravy hrubého příjmu

Přispíváte na individuální důchodový účet (IRA) nebo zdravotní spořicí účet (HSA)? Tato a většina dalších odpočtů, které můžete provést, ať už rozpisujete nebo užíváte standardní odpočet, se nezměnily (i když došlo k určitým úpravám čísel pro inflaci).

Ale odpočet pohybujících se výdajů, který byl také nad hranicí, je pryč, pokud nejste aktivním vojenským pohybem v důsledku vojenských příkazů. Pokud se přestěhujete do zaměstnání nebo do svého podnikání, nemůžete si odečíst náklady na stěhování domácnosti. A co víc, pokud vám váš zaměstnavatel uhradí náklady na stěhování počínaje rokem 2018, bude vám z toho zdaněna.

12. Srážka 20% na příjem z podnikání

Pokud jste nezávislým dodavatelem nebo vlastníte firmu (jinou než společnost C), můžete mít nárok na odpočet kvalifikovaného obchodního příjmu (QBI). Pokud jste způsobilí, berete to přímo na formuláři 1040 jako osobní odpočet, ať už rozpisujete nebo používáte standardní odpočet.

13. Osvobození od daně z nemovitostí vyšší

Podání ročního daňového přiznání k dani z příjmu není v plném rozsahu federální zdanění; existují také daně z nemovitostí a darů. Zatímco federální daň z nemovitostí nadále platí, obrovská částka osvobození znamená, že pouze velmi bohatí jednotlivci se musí zabývat daňovým plánováním svých dědiců. Pro ty, kteří zemřeli v roce 2018, je výjimka 11, 18 milionu dolarů. (Stejná částka osvobození může být použita na darování majetku během vašeho života.) A v případě manželských párů může být v budoucnu použita jakákoli nevyužitá částka na pozůstalost manžela. Ale neignorujte nižší výjimky, které platí v některých státech.

Sečteno a podtrženo

Vyjdete lépe nebo horší z návratnosti za rok 2018 ve srovnání s daňovým vyúčtováním za rok 2017? Řekne to pouze dokončení návratu. Je pravděpodobné, že pokud žijete ve státě s nízkými daněmi a nerozpisujete zboží, uvidíte pěkné daňové úlevy. Na druhé straně, pokud žijete ve státě s vyššími daněmi (a také platíte státní a místní daně) - a pokud máte velkou hypotéku a jste zvyklí na jednotlivé položky, můžete vidět větší daňový doklad. To může také platit, pokud se nacházíte v tom nešťastném plátu nízkých šestimístných výdělků, kteří se přesunuli z 28% na 32% daňovou skupinu.