403 (b) Plán
Plán 403 (b) (psaný různě jako plán 403b nebo 403 b) je důchodovým účtem pro určité zaměstnance veřejných škol a organizací osvobozených od daní. Mezi účastníky jsou učitelé, správci škol, profesoři, zaměstnanci státní správy, zdravotní sestry, lékaři a knihovníci. Těchto plánů se mohou účastnit i náboženští ministři, i když existuje také zvláštní typ plánu, 403 (b) (9), který je určen speciálně pro církve.
Klíč s sebou
- 403 (b) se podobá 401 (k) s, ale slouží spíše zaměstnancům veřejných škol a organizací osvobozených od daní než pracovníkům v soukromém sektoru.
- Výhody 403 (b) ve srovnání s 401 (k) mohou zahrnovat rychlejší udělení vašich finančních prostředků a schopnost provádět další dobíjecí příspěvky
- Investiční výběr však může být omezen na 403 (b) a některé účty nabízejí menší ochranu před věřiteli než 401 (k) s.
Pochopení plánu 403 (b)
Vlastnosti a výhody plánu 403 (b) jsou do značné míry podobné těm, které jsou uvedeny v plánu 401 (k). Oba mají stejné základní limity příspěvků - 19 000 USD ročně od roku 2019. Kombinace příspěvků zaměstnanců a zaměstnavatelů je omezena na 56 000 USD ročně, od roku 2019, nebo na 100% poslední roční mzdy zaměstnance. Oba také nabízejí Rothovy možnosti a vyžadují, aby účastníci dosáhli věku 59½, aby vybrali finanční prostředky, aniž by jim došlo k penalizaci. Jeden rozdíl: Plán 403 (b) nenabízí doháněcí příspěvky pro osoby starší 50 let.
Ačkoli to není příliš běžné, vaše pracovní situace by mohla skončit a poskytnout vám přístup k plánu 401 (k) a 403 (b). V těchto případech mohou zaměstnanci přispívat na oba účty. Váš souhrnný příspěvek k oběma plánům však nesmí být vyšší než limit 19 000 $ a nepočítá se žádný příspěvek na dobití 401 (k).
1:20403 (b) Plán
Výhody důchodového plánu 403 (b)
Výnosy a výnosy z částek v běžném plánu 403 (b) jsou odloženy až do jejich výběru. Výnosy a výnosy z částek v Roth 403 (b) jsou odloženy, pokud jsou výběry kvalifikovaným rozdělením.
Zaměstnanci s částkou 403 b) mohou mít rovněž nárok na odpovídající příspěvky, jejichž poskytování se liší podle zaměstnavatele. Plány, které nenabízejí takové zaměstnavatelské zápasy, zbavují zaměstnance v podstatě volných peněz, které poskytují, ale mohou vést ke snížení nákladů na zákazníka. Ti 403 (b), kteří nemají odpovídající příspěvky, nejsou povinni splňovat obtížná pravidla dohledu podle zákona o bezpečnosti příjmů zaměstnanců (ERISA), což znamená, že jejich správní poplatky mohou být nižší než za 401 (k) nebo jiné finanční prostředky, které podléhají k většímu dohledu. (Stav non-ERISA však přináší majitelům účtů i určité nevýhody, jak je uvedeno níže.)
Mnoho 403 (b) plánuje svěřit prostředky na kratší období než 401 (k) s, a někteří dokonce umožňují okamžité převedení prostředků, což 401 (k) zřídka dělá. Kromě toho, pokud má zaměstnanec více než 15 let služby v určitých neziskových organizacích nebo vládních agenturách, může být schopen poskytnout dodatečné příspěvky na dobropis do plánu 403 (b), který ti, kteří mají plán 401 (k), mohou “ t. Na základě tohoto ustanovení můžete přispívat dalšími 3 000 $ ročně až do doby životnosti 15 000 USD. A na rozdíl od obvyklých plánů odchodu do důchodu nemusíte být starší 50 let, abyste toho mohli využít.
403 b) plány jsou osvobozeny od nediskriminačního testování, jehož cílem je zajistit, aby zaměstnanci na úrovni vedení nebo vysoce kompenzovaní zaměstnanci nedostali nepřiměřeně více výhod z penzijního plánu než ostatní pracovníci.
Nevýhody plánu 403 (b)
Stejně jako u 401 (k), finanční prostředky vybrané z plánu 403 (b) před věkem 59½ podléhají 10% daňové sankci, i když za určitých okolností, jako je oddělení od zaměstnavatele ve věku 55 a více let, se můžete vyhnout sankci, které musí platit kvalifikované lékařské výdaje, nebo být zdravotně postižené.
A odst. 403 písm. B) může nabídnout užší výběr investic než jiné typy penzijního plánu. Důvod: 401 (k) s bývají spravovány společnostmi podílových fondů, a tak nabízejí řadu těchto rozmanitých a všestranných investičních možností. Většina plánů 403 (b) nyní nabízí také výběr podílových fondů, i když ve většině případů je v rámci smlouvy s proměnlivou anuitou. Jediným typem investic povolených v těchto plánech jsou však pevné a variabilní smlouvy a podílové fondy; jsou zakázány jiné cenné papíry, jako jsou akcie a podílové fondy investující do nemovitostí (REIT).
Přítomnost investiční možnosti, kterou činí 403 (b) laskavost je přinejlepším smíšené požehnání. Když bylo v roce 1958 vynalezeno 403 (b), bylo to známo jako daňově chráněná anuita. I když se časy změnily a plány 403 (b) mohou nyní nabízet podílové fondy, jak bylo uvedeno, mnoho z nich stále zdůrazňuje anuity. Tyto investice mají určité výhody, ale finanční poradci často doporučují, aby investovali do anuit v rámci 403 (b) a dalších investičních plánů odložených daní z různých důvodů.
Všimněte si, že 403 (b) s, které nemají ochranu ERISA, jak je tomu obvykle v případě těch, kterým chybí zápasy zaměstnavatelů, může postrádat stejnou úroveň ochrany před věřiteli jako typy, které vyžadují soulad s ERISA, včetně 401 (k) s. Pokud jste vystaveni riziku, že vás věřitelé pronásledují, promluvte si s místním právníkem, který chápe nuance vašeho státu. Zákony mohou být složité.
Mezi další nevýhody jiných než ERISA 403 (b) patří jejich osvobození od nediskriminačního testování. Je prováděno každoročně, toto testování je navrženo tak, aby zamezilo zaměstnancům na úrovni managementu nebo vysoce kompenzovaným zaměstnancům získat nepřiměřené množství výhod z daného plánu. Nedostatek ochrany ERISA navíc znamená, že plán nemusí dodržovat standardy ERISA, aby byla zajištěna bezpečnost plánu.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.