457 Plán
457 programů jsou nekvalifikované, daňově zvýhodněné, odložené vyrovnávací penzijní plány nabízené státem, místní samosprávou a některými neziskovými zaměstnavateli. Způsobilí účastníci jsou schopni přispívat k odkladu platů a ukládat peníze před zdaněním, které je dovoleno složit, aniž by byly zdaněny, dokud nebudou vybrány.
Jak funguje plán 457
457 plánů je svým charakterem podobné 401 (k) plány, nikoli aby byly nabízeny zaměstnancům ve ziskových společnostech, zajišťují státní a místní veřejné pracovníky, společně s vysoce placenými vedoucími pracovníky v některých neziskových organizacích, jako jsou charitativní organizace.
Účastníci těchto plánů definovaných příspěvků vyčlenili procento svého platu na odchod do důchodu. Tyto prostředky se převádějí na důchodový účet, kde rostou v hodnotě bez zdanění.
Existují dva typy 457 plánů:
- 457 (b): Toto je nejběžnější plán 457 a je nabízen zaměstnancům státní správy a místní samosprávy.
- 457 (f): Plán nabízený vysoce kompenzovaným vládám a vybraným nestátním zaměstnancům. (Další informace o méně známých penzijních plánech viz: 5 Méně známých penzijních plánů a penzijních plánů.)
Zaměstnanci mohou přispívat až do výše 100% svého platu, pokud nepřesáhnou platný limit dolaru pro daný rok. Pokud plán nesplňuje zákonné požadavky, mohou se na aktiva vztahovat různá pravidla.
Klíč s sebou
- 457 plánů jsou IRS-sankcionované, daňově zvýhodněné zaměstnanecké penzijní plány.
- Jsou nabízeny státem, místní samosprávou a některými neziskovými zaměstnavateli.
- Účastníci mohou přispívat až do výše 100% svého platu, pokud nepřesáhnou platný limit dolaru pro daný rok.
- Úroky a výdělky z programu se nezdaňují, dokud nebudou prostředky vybrány.
457 (b) Příspěvky do plánu
Od roku 2019 mohou zaměstnanci přispívat až 19 000 USD ročně, což je mírný nárůst oproti limitu 2018 na 18 500 USD. V některých případech jsou pracovníci schopni přispět ještě více.
Pokud například zaměstnavatel povolí příspěvky na dobití, pracovníci starší 50 let mohou přispět dalšími 6 000 $, přičemž maximální limit příspěvku je 25 000 $ (19 000 $ + 6 000 $).
457 (b) plány také obsahují ustanovení „Double Limit Catch-up“. Účelem je umožnit účastníkům, kteří se blíží odchodu do důchodu, kompenzovat roky, v nichž nepřispěli k plánu, ale byli k tomu způsobilí. V takovém případě mohou zaměstnanci, kteří jsou do tří let věku odchodu do důchodu (jak je uvedeno v jejich plánu), přispívat částkou 38 000 USD, což je dvojnásobek ročního limitu příspěvku.
Důležité
Za určitých okolností může být účastník plánu 457 schopen do jednoho roku přispět na jeho plán částkou 38 000 USD.
Méně známou vlastností plánu 457 (b) je to, že služba Internal Revenue Service (IRS) také umožňuje nevyužité příspěvky pro zaměstnance, kteří nevyužívají možnost 50-ti letých a starších. Pokud například zaměstnanec přispěje 12 000 $ na svůj plán 457 (b) v roce 1, maximální limit příspěvku pro rok 2 je 26 000 $ (7 000 $ + 19 000 $).
Statistiky poradce
Dan Stewart, CFA®
Revere Asset Management, Dallas, TX
457 plánů je zdaněno jako příjem podobný 401 (k) nebo 403 (b), když se provádí rozdělení. Jediný rozdíl spočívá v tom, že neexistují žádné sankce za výběr a že jsou to jediné plány bez sankcí za předčasný výběr. Máte však také možnost rozbalit aktiva v rolloveru IRA. Tímto způsobem můžete lépe ovládat distribuce a brát je pouze v případě potřeby. Pokud tedy berete celou částku jako jednorázovou částku, celá částka se přičte k příjmu a může vás tlačit do vyšší daňové skupiny. S rolovací trasou byste mohli letos trochu vyjmout,, atd. Podle potřeby, a tím lépe řídit své daně. A zatímco to zůstává uvnitř IRA, stále roste daňově odložená a je chráněna před věřiteli.
Výhody plánu 457 (b)
Příspěvky jsou vybírány z výplat na základě před zdaněním, což má za následek nižší zdanitelný příjem. Pokud například Tim vydělával 4 000 $ měsíčně a přispíval 700 do svého plánu 457 (b), jeho zdanitelný příjem za měsíc je 3 300 $.
Zaměstnanci mají také možnost investovat své příspěvky do výběru podílových fondů. Důležité je, že žádné úroky a výdělky z těchto vozidel nebudou zdaněny, dokud nebudou prostředky staženy. Kromě toho, pokud zaměstnanec rezignuje nebo odejde předčasně a potřebuje vybrat své finanční prostředky, nevztahuje se na rozdíl od plánů 401 (k) a 403 (b) žádný penalizační poplatek ve výši 10%.
Omezení plánu 457 (b)
Zaměstnavatelé odpovídající příspěvky se počítají k maximálnímu limitu příspěvku. Například, pokud zaměstnavatel přispívá do plánu 10 000 $, může zaměstnanec přidat pouze 9 000 $, dokud není dosaženo limitu příspěvku 19 000 $ (pokud nemá povoleno použít možnost dobití). V praxi většina vládních zaměstnavatelů nenabízí přizpůsobení příspěvků.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.