Akumulovaná hodnota
Kumulovaná hodnota je celková částka, kterou v současné době drží investice, včetně investovaného kapitálu a úroku (zisku), který dosud získal. Akumulovaná hodnota je důležitá v oblasti pojištění, protože se vztahuje k celkové nabyté hodnotě celé (nebo univerzální) životní pojistky. Vypočítá se jako součet nebo součet počáteční investice plus úroky získané k dnešnímu dni. Souhrnná hodnota se označuje také jako kumulovaná částka nebo peněžní hodnota.
Rozdělení kumulované hodnoty
Pro účely pojištění se kumulovaná hodnota začíná zvyšovat, jakmile pojistník celé (nebo univerzální) životní pojistky začne platit měsíční pojistné. Pojišťovna bere tyto platby pojistného a dělí je na dvě části. První část pokrývá základní náklady na pojistnou smlouvu. Druhá část funguje jako typ investice, která akumuluje peněžní hodnotu, která je vložena na interní účet pojišťovny.
Pojistník může také pojišťovně odevzdat celou životní pojistku a na oplátku obdržet hodnotu odkupu hotovosti. Hodnota předání hotovosti může být nižší než kumulovaná hodnota, pokud má politika poplatky za předání. V závislosti na podmínkách celé životní politiky si může pojistník půjčit proti hodnotě odkupu hotovosti dané politiky. Pojistník se pak může rozhodnout splatit úvěr v plné výši, splácet pouze úrok, nebo nezaplatit půjčku nebo úrok. Pokud půjčka nebude splacena v plné výši, bude zbývající částka odečtena z poslední dávky při úmrtí.
Kumulovaná hodnota může být považována za nucený spořicí účet, proti kterému si může pojistník půjčit, zatímco udržuje politiku neporušenou. Pokud vlastník pojistky zruší zásadu, obdrží kumulovanou peněžní hodnotu sníženou o jakékoli sankce.
Akumulovaná hodnota a anuity
Akumulační hodnota anuity je celková hodnota anuity. Hodnota odevzdání hotovosti se však liší od kumulované hodnoty tím, že částka, která je k dispozici pro výběr z pojistné smlouvy, podléhá pokutě za vzdání se 10 procent. Například by akumulovaná hodnota anuity mohla být 100 000 $, ale po penalizaci je hodnota předání hotovosti 90 000 $. Pokud by pojistník chtěl převrátit anuitu, nový účet by obdržel 90 000 USD.
Kumulovaná hodnota a daně
Hodnota akumulovaná v celé životní pojistce je odložena na dani, pokud pojistník udržuje pojistnou smlouvu v platnosti. Kumulovaná hodnota může být nedílnou součástí strategie daňové úspory, protože maximalizuje množství peněz, které si můžete ponechat. Vybírání nashromážděných peněžních prostředků během důchodových let pojistníka může dokonce umožnit pojistníkovi, aby se kvalifikoval pro nižší kategorii daně z příjmu. Naproti tomu kumulovaná hodnota v depozitním certifikátu je zdanitelná okamžitě.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.