Stav aktivního účastníka
Status aktivního účastníka je odkaz na účast jednotlivce na různých penzijních plánech sponzorovaných zaměstnavatelem.
BREAKING DOWN Stav aktivního účastníka
Status aktivního účastníka se vztahuje na jednotlivce, kteří se účastní následujících penzijních plánů:
- Kvalifikované plány, jako jsou plány sdílení zisku, plány s definovanými požitky, penzijní výplaty peněz nebo plány cílových požitků a plány 401 (k)
- SEP IRA
- JEDNODUCHÉ IRA
- 403 b) plány
- Kvalifikované anuitní plány
- Zaměstnanecké penzijní fondy (vytvořené před 25. červnem 1959)
- Plán vytvořený pro své zaměstnance Spojenými státy, státem nebo politickým členěním Spojených států nebo agenturou nebo nástrojem Spojených států nebo některým z jeho subdivizí
Zaměstnavatel obvykle označí na formuláři W-2 jednotlivce, zda je dotyčný aktivní účastník zaškrtnutím políčka „Plán odchodu do důchodu“. Jednotlivci by si měli být jisti svými zaměstnavateli.
Stav aktivního účastníka a důchodové úspory
Specifikace aktivního účastníka má dopad na to, zda je někdo způsobilý požadovat odpočet daně za příspěvek do tradičního IRA, a určitá pravidla týkající se určení mohou být obtížně vyjasněna.
„Pokud nejste aktivním účastníkem nebo jste manželem s aktivním účastníkem, máte nárok na plný odpočet za svůj tradiční příspěvek IRA, “ uvádí Appleby Retirement Dictionary. „Na druhou stranu, pokud jste aktivním účastníkem nebo jste ženatý / -á s aktivním účastníkem, vaše způsobilost k odpočtu tradičního příspěvku IRA závisí na vašem upraveném stavu upraveného hrubého příjmu a daňového přiznání.
„Obecná definice je taková, že aktivním účastníkem je fyzická osoba, která dostává příspěvky nebo výhody v rámci penzijního plánu sponzorovaného zaměstnavatelem, “ uvádí tato webová stránka, která uvádí podrobný seznam komplexních pravidel týkajících se toho, jak aktivní účastníci mohou nebo nemohou splnit podmínky různé různé plány. „Pravidla, která definují, kdo je aktivním účastníkem, se však liší v závislosti na typech plánů sponzorovaných zaměstnavatelem a mohou záviset na tom, kdy jsou příspěvky poskytovány na účet účastníka (podle plánu sponzorovaného zaměstnavatelem).“
Appleby Retirement Dictionary radí investorům v důchodu, aby nespadli do „pasce zmatku aktivního účastníka“. Konstatuje, že „jednotlivci vzali IRS k soudu, zpochybnili své postavení ohledně postavení aktivního účastníka a prohráli“.
Tato stránka dodává, že zaměstnavatelé "jsou povinni zaškrtnout políčko 13 na svém W-2, pokud jste aktivním účastníkem roku. Ale mohou se vyskytnout chyby. Informujte se u daňového nebo finančního profesionála, který je odborníkem v oblasti penzijních plánů, pokud existuje určitá míra nejistoty. “
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.