Úvod do Roth 401 (k)

Účet Roth 401 (k), financovaný z peněz po zdanění, vstoupil v roce 2006 do komunity pro odchod do důchodu. Tato investiční inovace byla vytvořena ustanovením zákona o ekonomickém růstu a sladění daní z roku 2001. Modeled po Roth IRA, Roth 401 (k) poskytuje investorům příležitost financovat účty s penězi po zdanění. Z příspěvků na Roth 401 (k) se nepřijímají žádné daňové odpočty, ale investoři dluží žádné daně z kvalifikovaných rozdělení. Účastníci plánů 403 b) jsou rovněž způsobilí účastnit se Rothova účtu.

Výhody plánu

Výhody spojené s Roth 401 (k) závisí do velké míry na vašem úhlu pohledu. Z pohledu vlády generuje Roth 401 (k) současné příjmy ve formě daňových dolarů. Srovnání s mechanikou tradičního IRA tento bod objasňuje.

Když investor přispěje penězi do tradičního IRA, obdrží daňový odpočet z příspěvku, je-li způsobilý. Díky tomuto odpočtu zůstávají prostředky, které by se běžně ztratily daňovému muži, na účtu odloženy až do jejich výběru.

Z pohledu investora se doufá, že účet bude v průběhu času růst a že peníze, které by byly ztraceny daňovému muži, místo toho stráví všechny ty roky prací pro investora. Vláda chce, aby tato aktiva také rostla, protože daňový odklad končí, když jsou peníze staženy z účtu. Vláda vám dnes v podstatě dává daňovou úlevu v naději, že v budoucnu bude ještě více peněz na zdanění.

Roth 401 (k) pracuje opačně. Peníze, které dnes vyděláte, jsou dnes zdaněny. Když vložíte tyto peníze po zdanění do svého Roth 401 (k), budou výběry po dosažení věku 59, 5 let osvobozeny od daně, pokud bude účet financován po dobu nejméně pěti let. Vyhlídka na peníze bez daně během odchodu do důchodu je pro investory atraktivní.

Vyhlídka na zaplacení daňových dolarů dnes namísto odložení je pro vládu atraktivní. Ve skutečnosti je tak atraktivní, že zákonodárci diskutovali o odstranění tradičních daňově uznatelných IRA a jejich nahrazení účty jako Roth 401 (k) a Roth IRA.

Pravidla

Na rozdíl od Roth IRA, která má omezení příjmů, která omezují některé investory z účasti, neexistují žádná taková omezení pro Roth 401 (k). Investoři mají příležitost přispět k Roth 401 (k), tradičnímu 401 (k) nebo kombinaci.

Pokud se však rozhodnete přispět k oběma, nedovolíte vám přispět dvakrát tolik peněz, protože limity příspěvků zůstávají stejné bez ohledu na to, zda si vyberete tradiční účet, Roth nebo obojí. Limit příspěvku pro rok 2018 je v současné době stanoven na 18 500 USD pro osoby mladší 50 let a 24 500 USD pro osoby starší 50 let. Pro rok 2019 je to 19 000 a 25 000 USD.

Rozhodnutí, který plán zvolíte, závisí do velké míry na vaší osobní finanční situaci. Pokud po odchodu do důchodu očekáváte, že po odchodu do důchodu budete mít vyšší daňovou kategorii než ve vašich pracovních letech, může být cesta Roth 401 (k) tou správnou cestou - při odchodu do důchodu poskytne výběr bez daně.

I když se může zdát intuitivní, že většina investorů zažije snížení daňové sazby při odchodu do důchodu, není tomu tak nutně, protože důchodci často mají méně odpočtů na dani; nemluvě o dopadu budoucích právních předpisů, které by mohly mít za následek vyšší daňové sazby. Vzhledem k nejistotě daňových sazeb v budoucnu je moudré pro daňové poplatníky, kteří v současnosti čelí nižším daňovým sazbám, jako jsou mladí pracovníci, zvážit investice do programů po zdanění, jako je Roth 401 (k), a v zásadě zamykat nižší daňovou sazbu.

Faktory v rozhodovacím procesu

Než se rozhodnete pro své možnosti, zvažte řadu faktorů:

• Nabídka Roth 401 (k) je pro zaměstnavatele dobrovolná. Aby mohl takový plán nabídnout, musí zaměstnavatelé zřídit sledovací systém k oddělení Rothových aktiv od stávajícího plánu společnosti. To může být drahá nabídka a váš zaměstnavatel se může rozhodnout, že to neudělá.
• I když přispějete, všechny odpovídající příspěvky, které váš zaměstnavatel přispívá, musí být uloženy na tradiční účet 401 (k).
• Na rozdíl od Roth IRA jsou účastníci Roth 401 (k) podrobeni požadovanému minimálnímu rozdělení ve věku 70, 5 let.
  • To nutí investory k distribuci, i když je nepotřebují nebo nechtějí
  • I když se tomuto požadavku na distribuci lze vyhnout přejetím do Roth IRA, jedná se o administrativní problém
  • Zákonodárci mohou pravidla kdykoli změnit, aby takové převody zakázali
  • Mějte na paměti, že aktiva držená na tradičním účtu 401 (k) nelze převést na Roth 401 (k)
• Než se rozhodnete, zhodnoťte svou současnou daňovou sazbu oproti očekávané daňové sazbě v budoucnosti. Jak již bylo zmíněno, pokud je nyní vaše daňová sazba nižší, než se v budoucnu očekává, použijte plány po zdanění, jako je Roth 401 (k). Na druhou stranu, pokud je pravděpodobné, že vaše daňová sazba bude v důchodu nižší, programy s odložením daní jsou pravděpodobně lepší volbou.

Sečteno a podtrženo

Stejně jako u všech ustanovení zákona o hospodářském růstu a vyrovnávání daňových úlev z roku 2001, Roth 401 (k) přišel s datem vypršení platnosti, což předpokládá, že schopnost přispívat k Roth 401 (k) skončí na konci roku 2010. Zákon o ochraně důchodů z roku 2006 (PPA) však učinil Roth 401 (k) trvalým.