Metoda anuitního faktoru

Jaká je metoda faktoru anuity

Metoda anuitního faktoru je způsob, jak určit, kolik peněz může být vybráno brzy z penzijních účtů před tím, než jim vzniknou pokuty. Výpočet používá především údaje o délce života a používá se na anuity a individuální penzijní účty (IRA). Je to podobné jako metoda fixní amortizace, i když využívá poněkud odlišná data.

VYDÁNÍ Metoda faktoru anuity

Při použití metody anuitního faktoru by držitel důchodového účtu vydělil aktuální zůstatek IRA nebo anuitního účtu „anuitním faktorem“. Faktor anuity se vypočítá na základě průměrné míry úmrtnosti (s použitím tabulky úmrtnosti Internal Revenue Service (IRS) v příloze B předpisu IRS Revenue 2002-62) a „přiměřených“ úrokových sazeb - až 120% střednědobé použitelné federální Sazba za měsíc ocenění.

Pomocí metody anuitního faktoru může investor zajistit, že neztrácí hodnotu účtu vůči potenciálně nákladným sankcím z předčasného výběru. Může také pomoci majiteli účtu určit, kolik peněz může potřebovat získat jinými prostředky (například zajištěním půjčky), kromě výběru peněz ze svého penzijního spořicího účtu, aby uspokojili své současné finanční potřeby.

Metoda anuitního faktoru vs. jiné metody

Metoda fixní amortizace amortizuje zůstatek na účtu důchodce po dobu zbývající dožití (na základě tabulek IRS) úrokovou sazbou nepřevyšující 120% federální střednědobé sazby. Metoda fixní anuitizace dělí zůstatek na účtu důchodce faktorem anuity a určuje roční částku platby. Faktor anuity je založen na úmrtnostních tabulkách IRS a úroková sazba nepřesáhne 120% federální střednědobé sazby. Jakmile je částka platby stanovena, nelze ji změnit. Požadovaná metoda minimálního rozdělení dělí zůstatek na penzijním účtu k 31. 12. předchozího roku zbývající délkou života důchodce (na základě tabulek IRS). Zvýšení zůstatku účtu důchodce bude tedy znamenat větší distribuce a snížení povede k menším distribucím.

Zdroje anuity faktoru

Výběr peněz z penzijního spořicího plánu by měl být pečlivým rozhodnutím, protože držiteli účtu dává méně času na zpětné získání hodnoty a získání úroků z aktiv plánu.

Několik publikací a pojistněmatematických tabulek IRS může být užitečných při uplatňování metody anuitního faktoru a výběrech na penzijním účtu, jako je publikace 1457, která poskytuje příklady pro oceňování anuit, životních statků a zbytků obecně. Publikace 1457 obsahuje následující oddíly:

• Jednotlivé faktory života: Tabulka S
• Faktory zbytku od posledního umření: Tabulka R (2) 0, 2% - 4%; 4, 2% - 8%; 8, 2% - 12%; 12, 2% - 16%; 16, 2% - 20%
• Termín Určité faktory: Tabulka B
• Faktory komutace: Tabulka H
• Faktory úpravy anuity: Tabulka K
• Tabulka úmrtnosti: Tabulka 2000CM

Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.

Související termíny

Pravidlo 72 (t) Pravidlo 72 (t), vydané Interní daňovou službou, umožňuje beztrestné výběry z účtu IRA a dalších specifických účtů zvýhodněných na dani. více Metoda fixní anuitizace Metoda fixní anuitizace je jednou ze tří metod, které důchodci všech věkových skupin mohou získat přístup ke svým penzijním fondům bez postihu před tím, než začnou 59, 5. více Co je to v zásadě stejná periodická platba (SEPP)? Plán zásadně stejných pravidelných plateb umožňuje jednotlivcům s kvalifikovanými penzijními plány vybírat prostředky do věku 59 1/2 bez sankcí. více Metoda fixní amortizace Metoda fixní amortizace rozděluje zůstatky účtů důchodců na jejich zbývající dobu dožití, jak se odhaduje v tabulkách IRS. více Požadovaná metoda minimálního rozdělení Požadovaná metoda minimálního rozdělení je věkový vzorec, který se používá k určení minimálního rozdělení úrovně z důchodového plánu. více Metoda průměrné délky života Metoda průměrné délky života počítá platby IRA vydělením zůstatku na důchodovém účtu očekávanou délkou životnosti pojistníka. více partnerských odkazů