Metoda průměrného denního zůstatku
Průměrný denní zůstatek je běžná účetní metoda, která počítá úrokové poplatky tím, že bere v úvahu zůstatek investovaný nebo dlužný na konci každého dne fakturačního období, spíše než zůstatek investovaný nebo dlužný na konci týdne, měsíce nebo roku.
Klíč s sebou
- Úrokové poplatky se počítají pomocí celkové částky splatné na konci každého dne.
- Průměrný denní zůstatek připisuje na účet zákazníka ode dne, kdy společnost vydávající kreditní kartu obdrží platbu.
- Úrokové poplatky používající metodu průměrného denního zůstatku by měly být nižší než předchozí metoda zůstatku a vyšší než méně obvyklá metoda upraveného zůstatku.
Pochopení metody průměrného denního zůstatku
Federální zákon o pravdivých půjčování (TILA) vyžaduje, aby věřitelé zveřejnili svůj způsob výpočtu finančních nákladů, jakož i roční procentní sazby (APR), poplatky a další podmínky, ve svém výkazu podmínek. Poskytnutí těchto údajů usnadňuje srovnání různých kreditních karet.
TILA umožňuje vypočítat úroky ze zůstatků na kreditních kartách různými způsoby. Nejběžnější metody jsou:
- Metoda průměrného denního zůstatku: K výpočtu finančních nákladů se používá zůstatek v každý den fakturačního cyklu, nikoli průměrný zůstatek v průběhu fakturačního cyklu.
- Předchozí metoda zůstatku: Úrokové poplatky jsou založeny na částce dlužné na konci začátku fakturačního cyklu.
- Metoda upraveného zůstatku: Finanční poplatky na základě částky dlužné na konci aktuálního fakturačního cyklu po zaúčtování kreditů a plateb.
Důležité
Investor musí pochopit, jak výběr účetních metod instituce použitých pro výpočet úroku ovlivňuje výši úroku uloženého na jeho účet.
Jak funguje metoda průměrného denního zůstatku
Průměrný denní zůstatek je součtem denního zůstatku za fakturační cyklus a dělí se celkovým počtem dní v fakturačním cyklu. Zůstatek se pak vynásobí měsíční úrokovou sazbou, aby bylo možné posoudit finanční poplatek zákazníka - vydělením APR držitele karty 12 vypočítá měsíční úrokovou sazbu.
Průměrný denní zůstatek připisuje na účet zákazníka ode dne, kdy společnost vydávající kreditní kartu obdrží platbu. Pro posouzení splatného zůstatku vydavatel kreditní karty sečte počáteční zůstatek za každý den ve fakturačním období a odečte veškeré platby při jejich příjezdu a veškeré kredity provedené na účet zákazníka v ten den.
Hotovostní zálohy jsou obvykle zahrnuty do průměrného denního zůstatku. Celková splatná částka se může z důvodu plateb a nákupů denně měnit.
Příklad metody průměrného denního zůstatku
Kreditní karta má měsíční úrokovou sazbu 1, 5 procenta a předchozí zůstatek je 500 USD. 15. den fakturačního cyklu společnost vydávající kreditní karty přijímá a připisuje zákazníkům platbu ve výši 300 USD. 18. den zákazník provede nákup 100 USD.
Průměrný denní zůstatek je (14 x 500) + (16 x 200) = / 30 = (7 000 + 3 200) / 30 = 340 $. Čím větší je platba, kterou zákazník platí, a čím dříve v fakturačním cyklu zákazník provede platbu, tím nižší jsou finanční náklady.
Metoda průměrného denního zůstatku Vs. Upravená metoda vyvážení Vs. Předchozí metoda zůstatku
Úrokové poplatky pomocí metody průměrného denního zůstatku by měla být nižší než předchozí bilanční metoda , která účtuje úrok na základě výše dluhu převedeného z předchozího fakturačního cyklu do nového fakturačního cyklu. Na druhou stranu bude metoda průměrného denního zůstatku pravděpodobně vyžadovat vyšší úrokové náklady než metoda upraveného zůstatku, protože tato metoda založí finanční poplatky na konečném zůstatku období.
Emitenti karet používají metodu upraveného zůstatku mnohem méně často než metodu průměrného denního zůstatku nebo předchozí metodu zůstatku.
Zvláštní úvahy
Některé společnosti vydávající kreditní karty dříve používaly metodu dvojího cyklu fakturace a posuzovaly průměrný denní zůstatek zákazníka za poslední dva fakturační cykly.
Fakturace s dvojitým cyklem může přidat značné množství úrokových poplatků zákazníkům, jejichž průměrný zůstatek se z měsíce na měsíc značně liší. Zákon o kreditních kartách z roku 2009 zakazoval dvojí cyklus fakturace na kreditní karty.