Životní pojištění vlastněné bankou (BOLI)

Co je to životní pojištění vlastněné bankou?

Životní pojištění vlastněné bankou (BOLI) je forma životního pojištění zakoupeného bankami, kde je banka příjemcem a obvykle také vlastníkem pojistky. Takové pojištění se používá jako finanční úleva pro finanční instituce, které využívají svých ustanovení o osvobození od daní jako mechanismus financování zaměstnaneckých výhod.

1:10

Životní pojistka

Pochopení životního pojištění ve vlastnictví banky (BOLI)

Smlouvy BOLI používají banky především k financování zaměstnaneckých požitků za mnohem nižší sazbu, než by jinak musely platit. Proces funguje takto: Banka uzavře smlouvu a poté provede platby do specializovaného fondu vyhrazeného jako pojišťovací trust.

Z tohoto fondu jsou vypláceny všechny zaměstnanecké výhody, které je třeba vyplatit konkrétním zaměstnancům zahrnutým v plánu. Veškeré pojistné zaplacené do fondu je kromě veškerého kapitálového zhodnocení pro banku osvobozeno od daně. Banky proto mohou pomocí systému BOLI financovat zaměstnanecké požitky bez daně.

Jak vysvětluje americké ministerstvo financí státní pokladny správce měny (OCC), banky mohou nakupovat smlouvy BOLI, „v souvislosti s plány odměňování zaměstnanců a požitků, s pojištěním klíčových osob, pojištěním za účelem úhrady nákladů na poskytování předběžného and postretirement zaměstnanecké požitky, pojištění dlužníků a pojištění jako záruka za půjčky. “ OCC může také umožnit „jiná použití případ od případu.“

Klady a zápory bankovního životního pojištění

Jako BoliColi.com, společnost, která pomáhá spravovat portfolia životního pojištění vlastněných společností a bankami, byla BOLI tradičně kombinována s plány výhod pro nové vedoucí pracovníky. V poslední době však „mnoho bank přidalo BOLI, aby kompenzovalo stávající výdaje na zaměstnanecké výhody“.

Jak bylo uvedeno, výhody BOLI zahrnovaly jeho daňovou zvýhodnění a schopnost generovat příjmy, které kompenzují náklady spojené s programy zaměstnaneckých požitků. Ale BoliColi.com poznamenává, že existují i ​​nevýhody.

Například „pokud je smlouva BOLI předána bankou, zisky v rámci politiky se stanou zdanitelnými, stejně jako 10% IRS pokuta za zisk podobný tomu, že se vzdá IRA před věkem 59 1/2. úmrtí každého pojištěného, ​​zisk se stává součástí dávky osvobozené od daně bez daně a nevzniká daň. “

Kromě toho „největším problémem pro většinu bank je úvěrová kvalita dopravce BOLI. Většina dopravců na trhu má nejvyšší kvalitu, která se však může v průběhu času změnit. Druhým problémem je konkurenceschopnost sazby úvěru ve srovnání s trh."

Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.

Související termíny

Firemní vlastnictví životního pojištění (COLI) Firemní vlastnictví životního pojištění nebo podnikového životního pojištění se vztahuje na pojištění získané a vlastněné společností na jejích zaměstnancích. více Nevázaná životní pojistka Nevázaná životní pojistka je druh plánu finanční ochrany, který poskytuje příjemcům hotovost v případě úmrtí pojistníka. více Termínované životní pojištění Termínované životní pojištění je druh životního pojištění, které zaručuje výplatu dávky při úmrtí v určeném časovém období. více Jednorázové životní pojištění Jednorázové životní pojištění účtuje pojistníkovi pouze jednu jednorázovou částku pojistného, ​​aby bylo zaručeno úmrtí. více Co je to celé životní pojištění? Celé životní pojištění poskytuje krytí na celý život pojištěného a nabízí úspornou složku pro akumulaci peněžní hodnoty. více Životní pojištění Životní pojištění je smlouva, ve které pojistitel zaručuje výplatu příjemcům v případě úmrtí pojištěného. více partnerských odkazů