Mohou věřitelé ozdobit můj IRA?

V závislosti na státě, ve kterém žijete, může být váš individuální důchodový účet (IRA) ozdoben několika věřiteli. Na rozdíl od 401 (k) plánů nebo jiných kvalifikovaných penzijních spořitelen se na individuálně zavedené tradiční Roth, SEP a SIMPLE IRA nevztahuje zákon o bezpečnosti zaměstnanců (ERISA) z roku 1974. Zatímco penzijní plány sponzorované zaměstnavatelem jsou 100% chráněny od věřitelů se na jednotlivé účty IRA neposkytuje stejná ochrana.

Klíč s sebou

• Vaše IRA může být vládou okrášlena, abyste zaplatili federální dluhy.
• Státy si mohou vytvořit svá vlastní pravidla, podle nichž budou orgány IRA platit dluhy, a tato pravidla se velmi liší.
• Dluhy v domácích vztazích, jako je výživné pro děti a výživné, patří mezi nejčastější příčiny státního obstavení IRA.

Federální výjimka

Kromě částečného osvobození od bankrotu neexistují federálně vyňaté výjimky z exekuce IRA. Vaše penzijní spoření proto může být ozdobeno tak, aby uspokojilo jakékoli federální dluhy. Nejběžnějším federálním dluhem uspokojeným zajištěním prostředků IRA jsou zpětné daně dlužné službě Internal Revenue Service (IRS).

Rychlá fakta

Federální exekuce IRA se nejčastěji provádí k vrácení daní IRS.

Výjimka z bankrotu

Pokud prohlásíte bankrot, existuje určitá federální ochrana pro vaši IRA. Neomezená ochrana však podporuje ty, kterým hrozí bankrot, aby vložili všechny své peníze do IRA, aby se vyhnuli placení věřitelů. Aby se tomuto zneužívání zabránilo, zákon o prevenci zneužívání bankrotů a zákon o ochraně spotřebitele z roku 2005 omezuje výjimku IRA na 1 milion USD, což je stále pořádek.

Výjimky státu

Státy se mohou rozhodnout, že se budou řídit federálním systémem osvobození nebo si vytvoří svůj vlastní, takže konkrétní výjimky pro exekuci IRA se mohou v jednotlivých státech značně lišit. Kromě IRS nebo jiných federálních věřitelů mohou státy omezit přístup všech věřitelů k prostředkům IRA. V některých státech, například v New Yorku a New Jersey, jsou IRA zcela osvobozeny od jakýchkoli mimozemských obstavení.

V jiných státech jsou IRA za určitých podmínek osvobozeny. Jedním společným požadavkem je výjimka, která se vztahuje pouze na prostředky uložené více než 120 dnů před vyhlášením konkurzu. Další výjimka se vztahuje na částku vaší IRA, která se považuje za nezbytnou pro podporu vás, vašeho manžela / manželky a vašich rodinných příslušníků. Některé státy stanoví na tuto částku strop, zatímco jiné nikoli. Ve většině států rovněž neexistuje ochrana fondů IRA, pokud majitel účtu dluží peníze v souvislosti s rozhodnutím týkajícím se dluhu v domácích vztazích.

Dluhy z domácích vztahů

V závislosti na vašem státě existuje řada dluhů z domácích vztahů, které mohou vést k obstavení IRA. Podpora dítěte je jednou z nejčastějších příčin přípustného záchvatu IRA. V mnoha státech - s výjimkou Kentucky, Colorado a Louisiana - nejsou prostředky IRA chráněny před soudními rozsudky v souvislosti s opožděnou výživou nebo výživou dětí.

V jiných státech může být vaše IRA také ozdobena tak, aby splňovala jiné typy rozsudků o domácích vztazích. Kromě nedoplatků na výživě dětí umožňují Kentucky, Louisiana a Rhode Island také obstavení, aby splnily požadavky na výživné. Wisconsin umožňuje zabavení prostředků IRA k plnění soudních příkazů týkajících se zrušení manželství, rozvodu nebo rozluky.

Výjimka z předčasného výběru pokut

Jakékoli distribuce provedené z vaší IRA před dosažením věku 59½ jsou obvykle předmětem 10% daňové sankce. Bohužel to platí také pro jakoukoli částku vybranou na uspokojení věřitelů před dosažením věku odchodu do důchodu. Pokud je však vaše IRA ozdobena tak, aby uspokojila dluh vůči IRS, je trest zrušen.