Může mi přechod na vyšší daňovou kategorii způsobit nižší čistý příjem?

Mnoho lidí si myslí, že když se jejich příjem zvýší o tolik, aby je tlačil do vyššího daňového pásma, jejich celková mzda v domácnosti nebo čistá mzda se sníží. Jeho předpoklad je nesprávný! Protože Spojené státy mají progresivní nebo marginální systém daňové sazby, když vás zvýšení příjmu tlačí do vyššího daňového pásma, platíte vyšší daňovou sazbu pouze na tu část vašeho příjmu, která přesahuje hranici příjmu pro nejbližší nejvyšší daňová skupina. Jinými slovy, nebojte se! Získání vyšší platby by vás mohlo zatlačit do vyššího daňového pásma, ale nepovede to k nižšímu platu domů.

Klíč s sebou

• V USA existuje systém mezního zdanění, kdy daňové třídy popisují sazbu daně z příjmu, která podléhá pouze příjmu získanému v této kategorii.
• Pokud tedy v roce 2019 vyděláte 40 000 $, prvních 9 700 $ nepodléhá žádné dani, dalších 29 774 $ bude zdaněno na 12% a zbývajících 525 na 22%.
• Získáte proto vyšší odměnu a přestěhujete se do vyššího daňového pásma, NESPŮSOBÍ vám nižší čistý příjem!

Příklad mezního zdanění

Tento koncept je snadněji pochopitelný na příkladu. Pro daňový rok 2019 podléhají jednotliví daňovníci následujícímu federálnímu plánu daně z příjmu:

Sazba podle příjmu

• 10% 0 až 9 700 $
• 12% 9 701 $ na 39 475 $
• 22% 39 476 $ na 84 200 $
• 24% 84 201 USD na 160 725 USD
• 32% 160 726 $ na 204 100 USD
• 35% $ 204, 101 až $ 510, 300
• 37% $ 510, 301 nebo více

Předpokládejme, že získáte navýšení a váš roční plat se zvýší z 39 000 $ na 41 000 $. Mnoho lidí si nesprávně myslí, že zatímco dříve zaplatili daň ve výši 12% z 39 000 $ nebo 4 680 $, takže jim po platbě za zvýšení platu a změně daňové skupiny zůstala částka 34 320 $, po zaplacení daně a změně daňové skupiny bude platit daň ve výši 22% ze 41 000 $, nebo 9 020 $, což jim ponechá 31 980 dolarů v platbě domů.

Pokud by to byla pravda, museli bychom provést nějaké pečlivé výpočty, než se rozhodneme, zda přijmout zvýšení od zaměstnavatele. Naštěstí daňový systém takto nefunguje.

Fungování systému mezních daní spočívá v tom, že platíte různé daňové sazby na různé části vašeho příjmu. První vydělané dolary jsou zdaněny nejnižší sazbou a poslední vydělané dolary jsou zdaněny nejvyšší sazbou. V tomto případě jste zaplatili 12% daň z prvních 39 475 $, které jste vydělali (4 739 $). Na zbývajících 1 525 příjmech (41 000 - 39 475 $) jste platili 22% daň (335 $). Vaše celková daň byla 5 074 $, nikoli 9 020 $. Zatímco vaše mezní sazba daně byla 22%, vaše efektivní daňová sazba byla nižší, na 12, 4% (5 072 $ / 41 000 $).

Když se tedy váš příjem zvýší z 39 000 USD na 41 000 USD, jste stále velmi blízko 12% daňové kategorii, kde jste byli před zvýšením.

Kvůli jednoduchosti jsme z tohoto příkladu vyloučili daňové odpočty, ale ve skutečnosti vám standardní odpočty nebo vaše rozepsané odpočty mohou poskytnout nižší daňový doklad, než co jsme zde ukázali.

Takže až příště obdržíte navýšení, nenechte obavy o daňové úlevy tlumit vaše nadšení. Opravdu si vezmete domů více peněz v každé výplatě.

Statistiky poradce

Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, MA

V závislosti na vašich příjmech, před a po, můžete být na hranici mezi hraničními hranicemi daně. A překročením řádku do vyššího řádku můžete zjistit, že se nacházíte na alternativním minimálním daňovém území, kde můžete také ztratit určité podrobně srážky. V závislosti na složení příjmu (vydělané versus investice) a částkách může váš příjem podléhat 6, 2% dani ze sociálního zabezpečení a 1, 45% dani Medicare.

Častější situace je, že vaše mezní sazba se zvýší, jakmile se zvýší váš upravený hrubý příjem. Pravděpodobně budete mít větší příliv hotovosti, ale vaše efektivní daňová sazba bude vyšší.

Pokud je váš příjem dostatečně vysoký, můžete zjistit, že se zvyšuje váš peněžní tok, protože již nemusíte platit do sociálního zabezpečení. Výnosy, ze kterých je zdaněna, jsou omezeny.