Zrušení daňové záměny pro spořicí účty vysokých škol

Úspora na vysokoškolské vzdělání dítěte byla kdysi mnohem jednodušší, dostupnější a při navigaci bylo mnohem méně daňových úlev. Postupem času se daňová pravidla vyvinula a stala se matoucí řadou daňově zvýhodněných vysokoškolských spořicích účtů, daňových úvěrů a dalších daňových úlev, které mají rodiny se snahou financovat vysokoškolské vzdělání dítěte. Zde se podíváme, jaké jsou daňové důsledky pro různé plány spoření na vysokých školách.

Klíč s sebou

• Existuje řada příležitostí, jak snížit daně podle toho, do jaké školy plánujete spoření pro své dítě; Je však důležité sledovat příjmy daňových poplatníků, protože každý plán má své limity.
• Spořicí plány zahrnují vzdělávací spořitelní dluhopisový program, který musí být jménem rodiče; 529 Plány a Coverdell vzdělávací spořicí účty, které umožňují investování do podílových fondů.
• Daňový kredit zvaný Celoživotní vzdělávací úvěr vám poskytuje daňové úspory až 2 000 $ ročně, což se rovná 20% z prvních 10 000 $ všech vzdělávacích výdajů, které každý rok zaplatíte.
• Ti, kteří při výuce pracují na plný úvazek, mohou nechat svého zaměstnavatele zaplatit určitou část svých vzdělávacích nákladů; jedná se o výhodu osvobozenou od daně.
• Odpočet školného a poplatků vám umožňuje odpočíst určitou částku ročně, pokud je váš příjem pod určitou úrovní; odečtení úroků z studentských půjček vám umožňuje odpočíst až do určité výše zaplacených úroků.

Daňově zvýhodněné spořicí účty vysokých škol

První daňově zvýhodněná možnost spoření na vysoké škole byla zavedena již v roce 1990. Program dluhopisů na spoření ve vzdělávání zajistil, že daňoví poplatníci nebudou platit daně z úroků získaných z určitých státních dluhopisů, které budou vypláceny za výuku dítěte. V současné době se kvalifikují dluhopisy řady EE a dluhopisy I.

Chcete-li splnit podmínky, musí být dluhopis na vaše jméno nebo na jméno vás a vašeho manžela / manželky, což znamená, že dluhopisy vydané na jméno vašeho dítěte nejsou způsobilé. Kromě toho nebudete mít z této daňové úlevy užitek, pokud váš upravený upravený hrubý příjem (MAGI) nebude nižší než 149 300 $, pokud je ženatý nebo 94, 550 $, pokud je svobodný (v roce 2019).

Pokud dáváte přednost investování do podílových fondů, abyste ušetřili na vysokoškolské vzdělání dítěte, možnosti 529 Plány a spořicí účty Coverdell Education (ESAs) jsou možnosti. Oba plány nabízejí růst odložený daní, dokud peníze zůstanou investovány. Takto se tyto dva plány liší:

Maximální roční příspěvek
Můžete přispívat až 2 000 $ ročně na dítě do ESA oproti 100 000 až 500 000 USD ročně na dárce do 529 plánu v závislosti na státě.

Distribuce bez daně
Zatímco rozdělení z obou plánů, které se používají k úhradě výdajů na kvalifikované vzdělávání, je osvobozeno od daně, můžete si také vybrat peníze z ESA, osvobozit od daně, platit za soukromé mateřské školy, základní školy a střední školy.

Omezení příjmu
Pro rok 2019 se částka vašeho vyloučení úroků z ESA postupně snižuje, pokud je vaše MAGI mezi 95 000 a 110 000 $ (120 000 až 220 000 $, pokud podáte společný výnos). Nelze vyloučit žádný zájem, pokud vaše MAGI překračuje limity. S plánem 529 neexistují žádná omezení příjmů.

Zajímá vás, která příležitost vám dává největší smysl? Vše záleží na vaší konkrétní situaci a na tom, kolik plánujete ušetřit na vzdělání svého dítěte.

Vzhledem k řadě různých daňových úlev je koordinace příležitostí k minimalizaci nákladů po odeslání dítěte na vysokou školu po zdanění docela výzvou.

Daňové úvěry za výuku na vysoké škole

Daňový kredit, známý jako Lifetime Learning Credit, se rovná 20% z prvních 10 000 $ kvalifikovaných nákladů na vzdělávání, které každý rok vzniknou, a poskytuje tak daňové úspory až 2 000 $ ročně.

Stejně jako mnoho jiných ustanovení existuje i pro tyto daňové úlevy hranice příjmů. Chcete-li získat plný kredit, musí vaše MAGI za rok 2019 činit 67 000 $ nebo méně nebo 134 000 $ nebo méně, pokud podáte společně. Pokud je vaše MAGI mezi 57 000 a 67 000 $ (mezi 114 000 a 134 000 $, pokud podáte společně), obdržíte sníženou částku kreditu. Pokud je vaše MAGI vyšší než 67 000 $ (134 000 $ pro společné filtry), nemůžete si nárokovat kredit.

Dávejte pozor, abyste nezapomněli, jak může každá z těchto daňových úspor ovlivnit balíček finanční pomoci, který vaše rodina nakonec obdrží.

Více daňových úlev

Pokud pracujete na plný úvazek při výuce, vláda umožňuje vašemu zaměstnavateli zaplatit každý rok až 5 250 $ za vaše vzdělání, včetně školného, ​​knih, spotřebního materiálu a vybavení. Podle současných pravidel se tato bezcelní výhoda vztahuje na vysokoškolské a postgraduální třídy.

Odpočet školného a poplatků umožňuje odpočet až 4 000 $ ročně v souvislosti s vašimi náklady na vysokoškolské vzdělání za předpokladu, že váš příjem byl nižší než 160 000 $, pokud je ženatý nebo 80 000 $, pokud je svobodný pro rok 2019. Je snížen na 2 000 $ pro jednotlivé filtry s MAGI od 65 000 USD do 80 000 $ (130 000 až 160 000 USD pro společné manželství podávající společně) a vyloučeno pro jednotlivé filtry s MAGI více než 80 000 USD (více než 160 000 USD pro společné manželství podávajících společně).

Zvažte také odpočet úroků z půjčky studenta. Každý rok si můžete odečíst až 2 500 $ zaplaceného úroku ze studentské půjčky. Tato srážka, která je k dispozici také pro nezařazené osoby, se postupně vylučuje pro manželské páry, které vydělají více než 165 000 dolarů, a pro jednotlivé osoby, které v roce 2019 vydělaly více než 80 000 dolarů.