Země s nejvyšší sazbou daně z příjmu pro jednotlivce a rodinu

Pokud byste mohli žít kdekoli na světě, nechtěli byste se před pohybem dozvědět země s nejvyššími daněmi z příjmu? Možná, ale to není jediná otázka. Místa s nejvyšším zdaněním, která budou žít, budou záviset nejen na vašem příjmu, ale také na vašem stavu podání. Kromě toho se země s nejvyššími daněmi z vysokých příjmů - Portugalsko, Slovinsko, Belgie, Finsko a Švédsko - většinou liší od zemí s nejvyššími daněmi z průměrných příjmů.

To, zda jste svobodní nebo vdaní s dětmi, také mění. Dánsko má jedny z nejvyšších daní na světě u svobodných i oddaných daňových poplatníků, ale ostatní čtyři přední země v každé kategorii jsou úplně jiné, i když jsou všechny v Evropě. Tyto údaje (nejnovější z roku 2018) pocházejí z Organizace pro hospodářskou spolupráci a rozvoj (OECD), fóra, které umožňuje vládám z 36 vyspělých a rozvojových zemí po celém světě, z nichž 25 je v Evropě, spolupracovat směrem k ekonomické a sociální prosperitě lidí.

Klíč s sebou

• Daň z příjmu se v jednotlivých zemích liší podle toho, kolik se vyplácí do programů sociálního pojištění, a podle specifikací, jako je věk a stav vlastníka domu.
• Mezi zeměmi OECD existuje rozdíl mezi nejvyšším a nejnižším daňovým zatížením z příjmu.
• Různé země také uvádějí daňové poplatníky do různých skupin podle úrovně příjmů, rodinného stavu a počtu závislých osob.

Země s nejvyšší daní z příjmu pro jednotlivce

Nejprve se podívejme na země s nejvyššími celkovými průměrnými sazbami daně z příjmu fyzických osob při průměrné mzdě pro jednu osobu bez dětí.

1. Belgie, 42, 0%

Belgie, stejně jako mnoho zemí, o nichž zde budeme hovořit, má progresivní daň, což znamená, že jednotlivci s vyššími příjmy platí více daní než jednotlivci s nižšími příjmy. Jeho nejvyšší progresivní sazba je 50%. Příjmy z majetku, práce, investic a různých zdrojů jsou zdanitelné. Sazby daně z kapitálových výnosů závisí na typu kapitálu. Zaměstnanci také platí daň ze sociálního zabezpečení ve výši 13, 07% svých příjmů. Vláda povoluje odpočty za obchodní výdaje, sociální příspěvky a 80% výplaty výživného a existuje osobní příspěvek založený na stavu podání.

2. Německo, 39, 7%

Německo vybírá progresivní daň z příjmu a daně z kapitálu, která je stanovena na 45%. Zdroje zdanitelného příjmu zahrnují zemědělství, lesnictví, vlastnictví podniků, zaměstnanost, samostatnou výdělečnou činnost, úspory a investice, pronájem nemovitostí a kapitálové zisky. Prvních 801 EUR v příjmech z úspor a investic není zdaňováno díky příspěvku spořiče. Existuje 25% srážková daň z úroků a dividend a 15% srážková daň z licenčních poplatků.

Členové některých církví platí kostelní daň ve výši 8% nebo 9%, což je daňově uznatelná. Církevní daně jsou vybírány v mnoha evropských zemích. V některých případech jsou pouze členové církve povinni platit procentní část příjmu církvi, ke které patří; v jiných platí, že všichni daňoví poplatníci platí církevní daň, ale mají možnost ji zaplatit státu namísto náboženské organizace.

Příjem až do výše 8 652 EUR je považován za osobní příspěvek a není zdaněn. Ostatní odpočty zahrnují procento příspěvků do zákonného plánu důchodového pojištění; pojistné na zdravotní pojištění; pojistné na soukromé nehody, životní pojištění, pojištění v nezaměstnanosti a invalidní pojištění; dary registrovaným charitativním organizacím; a až 6 000 EUR ročně na školení pro budoucí povolání.

3. Dánsko, 36, 1%

Dánská progresivní daň z příjmu dosahuje vrcholu 55, 8% a průměrný jednotlivec platí 45%. Danes platí 8% dánskou daň z příspěvků na trhu práce, 5% daň ze zdravotnictví, 22, 5% až 27, 8% v obecních daních, daně ze sociálního zabezpečení ve výši 1 080 DKK (164 USD) ročně a daně z kapitálových výnosů ve výši 27% nebo 42% . Na dividendy existuje srážková daň ve výši 27% a licenční poplatky 25%.

Příjmy ze zaměstnání, prémie, okrajové dávky, příjem z podnikání, poplatky, důchody, anuity, dávky sociálního zabezpečení, dividendy, úroky, kapitálové zisky a příjem z pronájmu nemovitostí jsou zdanitelné. Existuje také dobrovolná církevní daň ve výši 0, 43% až 1, 40%.

Daňové odpočty jsou k dispozici pro omezené příspěvky na schválené dánské důchody, pojištění v nezaměstnanosti, úroky z dluhu, charitativní příspěvky, neplacené pracovní cesty a dvojité domácnosti.

4. Rakousko, 34, 9%

Rakušané platí progresivní daně až z 55% ze zisku, který zahrnuje příjem ze zaměstnání a určité okrajové dávky. Investiční výnosy a kapitálové zisky jsou zdaněny ve výši 27, 5%. Zaměstnanci přispívají 18, 07% svého příjmu na sociální zabezpečení, zatímco zaměstnanci s povoláním přispívají 18, 2%, přičemž strop je 4 430 EUR.

Rakousko poskytuje automatické daňové úlevy na základě počtu jednotlivců v domácnosti, kteří vydělávají příjmy, jakož i kreditů pro děti a cestování za prací. Některé výdaje spojené s prací a náklady na péči o dítě jsou daňově uznatelné.

5. Maďarsko, 34, 5%

Na rozdíl od jiných zemí diskutovaných v tomto článku Maďarsko hodnotí rovnou daň z příjmu fyzických osob, nikoli progresivní, a sazba je 16%. Tato sazba zní relativně nízko, ale protože se vztahuje na všechny příjmy, nutně to neznamená, že Maďaři mají nižší celkové daňové zatížení.

Pasivní příjem ze zdrojů, jako jsou dividendy, úroky a pronájem nemovitostí, je rovněž zdaněn 16%. Maďarsko poskytuje odpočty za výdaje na odborné vzdělávání a služební cesty a rodiny dostávají odpočet za každé dítě. Maďarsko považuje každého z manželů za samostatného daňového poplatníka. Příspěvky na sociální pojištění představují 18, 5% příjmů zaměstnanců.

Jak nás USA srovnávají

Spojené státy přicházejí na 25, 6% v této kategorii průměrně vydělávajících singlů bez dětí, což jí dává 16. nejvyšší daňovou sazbu. Země s nejnižší celkovou sazbou daně z příjmu fyzických osob na svobodné osoby bez dětí jsou Chile (7, 0%), Mexiko (10, 3%) a Korea (13, 8%).

Možná si myslíte, že vysoké daně v zemi jsou cenným kompromisem, pokud dostáváte spoustu dávek sociálního pojištění, vaše životní úroveň je vysoká a myslíte si, že vláda vaše daňové dolary používá moudře.

Nejvyšší daň z příjmu ženatých

Země s nejvyšší průměrnou daní z příjmu fyzických osob se liší pro rodiny se dvěma dětmi. Pouze Dánsko se umístilo na prvních pěti místech v této kategorii a singl bez kategorie dětí.

1. Turecko, 25, 8%

Sazby daně z příjmu v Turecku se pohybují od 15% do 35%. Turecko vybírá daň z příjmu z obchodních, zemědělských a profesních činností; mzdy a platy; příjem z nemovitého majetku; dividendy, úroky a licenční poplatky; a další příjmy, včetně kapitálových výnosů. K dispozici jsou slevy na léčebné a vzdělávací výdaje, výdaje na důchodové a soukromé zdravotní pojištění a určité dary.

2. Dánsko, 25, 3%

Protože jsme v předchozí části pojednali o dánských daňových sazbách, uvádíme zde další informace o zdanění v Dánsku. Obyvatelé platí daně z celosvětového příjmu a manželé se musí samostatně přihlásit. Kapitálové zisky z prodeje domů jsou obvykle osvobozeny od daně. Většina daňových poplatníků dostává osobní příspěvek v hodnotě 44 000 DKK (6 700 USD) a příspěvek na zaměstnání. Jednotlivci platí majetkové daně a kdokoli jiný než manžel, který obdrží dědictví, platí dědickou daň. Spotřebitelé platí za většinu zboží a služeb daně z přidané hodnoty.

3. Finsko, 25, 2%

Finsko zdaňuje své příjmy s progresivními sazbami, které dosahují vrcholu 31, 75%. Jednotlivci platí také příspěvky na sociální pojištění a veřejnoprávní vysílání. Finsko vybírá daň z příjmu z platů, mezd, důchodů a sociálních dávek, jakož i z kapitálových příjmů z investic. Výdělek je předmětem národních daní, obecních daní a církevních daní.

4. Nizozemsko, 23, 8%

Nizozemsko klasifikuje veškerý příjem z jedné ze tří kategorií: 1) platy, mzdy, naturální dávky, důchody a příjmy z vlastnictví domu; 2) podnikové příjmy z významných podniků; 3) úspory a výnosy z investic. Každá kategorie má své vlastní odpočty a daňové sazby a obecné daňové úlevy se vztahují na čistý příjem po sčítání těchto tří kategorií. Příjem je zdaněn progresivní sazbou 36, 5% až 52%. Tyto sazby zahrnují daně ze sociálního zabezpečení. Manželské páry se musí podat společně, pokud se nepřihlásily za rozvod, a některé nesezdané páry musí také podat společně.

5. Norsko, 23, 0%

Norsko zdaní obyvatele z platů, dividend, úroků, licenčních poplatků, nemovitostí, kapitálových příjmů a průmyslových, obchodních a zemědělských zisků. Zisky z prodeje primárního bydliště nejsou zdanitelné po jednom roce vlastnictví. Pracovníci, zaměstnavatelé a stát přispívají na sociální pojištění, které vyplácí důchod a zdravotní dávky.

Obyvatelé dostávají osobní odpočty a neomezený odpočet úroků z dluhů. Úvěry na děti jsou k dispozici pouze pro dokumentované výdaje pro děti do 12 let, s výhradou omezení na dítě. Jednotlivci mladší než 34 let, kteří šetří na koupi domu, získají slevu na dani z příjmu ve výši 20% z ušetřené částky.

Americká daňová sazba pro manželské páry

Spojené státy přicházejí v této kategorii na 13, 7%, což je 21. nejvyšší sazba daně. Země s nejnižšími celkovými celními sazbami daně z příjmu fyzických osob v manželských manželských párech se dvěma dětmi jsou Irsko (–0, 3%), Česká republika (1, 7%) a Švýcarsko (4, 2%). Mezi zeměmi OECD je docela rozdíl mezi nejvyšším a nejnižším daňovým zatížením z příjmu.

Belgie, Německo, Dánsko, Rakousko a Maďarsko mají nejvyšší daň z příjmu pro jednotlivce, zatímco Turecko, Dánsko (opět), Finsko, Nizozemsko a Norsko mají nejvyšší daň z příjmu pro manželské páry se dvěma dětmi.

Sečteno a podtrženo

Zátěž z daní z příjmu se v jednotlivých zemích natolik liší, protože sazby, za které každá země financuje programy sociálního pojištění, jako jsou starobní důchody a zdravotní péče. V některých zemích, například v Nizozemsku, jsou daně ze sociálního pojištění výrazně vyšší než základní daně z příjmu.

Každá země také poskytuje svým občanům různé úrovně dávek a jednotlivci dostávají různou návratnost částek, které platí do programů sociálního pojištění na základě osobních faktorů, včetně příjmu, věku a zdravotního stavu.

Různé země také uvádějí daňové poplatníky do různých skupin podle úrovně příjmů, rodinného stavu a počtu závislých osob. Takže jen proto, že země má obzvláště vysokou nebo nízkou celkovou sazbu daně z příjmu, vám neřekne mnoho o tom, jak byste v této zemi cestovali za všech okolností, které tvoří vaši jedinečnou situaci.