Plán definovaných přínosů
Plán definovaných požitků je penzijní plán sponzorovaný zaměstnavatelem, kde se zaměstnanecké požitky počítají pomocí vzorce, který zohledňuje několik faktorů, jako je délka zaměstnání a historie platů. Společnost spravuje portfolio management a investiční riziko plánu. Existují také omezení, kdy a jakým způsobem může zaměstnanec vybírat finanční prostředky bez sankcí. Vyplacené dávky jsou obvykle zaručeny na celý život a mírně rostou, což odpovídá zvýšeným životním nákladům.
Rozdělení plánu definovaných přínosů
Plány definovaných požitků, tzv. Penzijní plány nebo plány kvalifikovaných požitků, se nazývají „definované požitky“, protože zaměstnanci a zaměstnavatelé znají vzorec pro výpočet penzijních požitků předem a používají jej k definování a stanovení vyplacené dávky. Tento fond se liší od ostatních penzijních fondů, jako jsou penzijní spořicí účty, kde výplaty závisí na návratnosti investic. Špatné investiční výnosy nebo chybné předpoklady a výpočty mohou mít za následek nedostatek financování, kde jsou zaměstnavatelé ze zákona povinni vyrovnat rozdíl peněžním příspěvkem.
Protože zaměstnavatel je odpovědný za investiční rozhodnutí a řízení investic plánu, nese zaměstnavatel veškerá investiční a plánovací rizika. Daňově kvalifikovaný program dávek má stejné vlastnosti jako penzijní plán, ale také dává zaměstnavateli a příjemcům dodatečné daňové pobídky, které nejsou dostupné v rámci nekvalifikovaných plánů.
Příklady výplaty plánu definovaných přínosů
Plán definovaných požitků zaručuje konkrétní požitek nebo výplatu při odchodu do důchodu. Zaměstnavatel si může zvolit pevnou dávku nebo dávku vypočítanou podle vzorce, který zohledňuje roky služby, věk a průměrnou mzdu. Zaměstnavatel obvykle plán financuje tak, že na daňový účet odloží pravidelnou částku, obvykle procento mzdy zaměstnance. V závislosti na plánu však mohou zaměstnanci přispívat také. Příspěvek zaměstnavatele je ve skutečnosti odloženou náhradou.
Po odchodu do důchodu může program vyplácet v měsíčních platbách po celý život zaměstnance nebo jako paušální částka. Například plán pro důchodce s 30 letou službou v důchodu může uvádět výhodu jako přesnou částku dolaru, například 150 USD měsíčně za rok služby zaměstnance. Tento plán vyplatí zaměstnanci 4 500 dolarů měsíčně v důchodu. Pokud zaměstnanec zemře, některé plány rozdělí zbývající výhody příjemcům zaměstnance.
Možnosti platby
Platební možnosti obvykle zahrnují jednorázovou rentu, která poskytuje fixní měsíční dávku až do smrti; kvalifikovaná společná a pozůstalostní anuita, která nabízí fixní měsíční dávku až do smrti a umožňuje pozůstalému manželovi i nadále pobírat dávky až do smrti; nebo jednorázová platba, která vyplácí celou hodnotu plánu jednorázově. Výběr správné možnosti platby je důležitý, protože může ovlivnit výši požitků, které zaměstnanec obdrží. Nejlepší je projednat možnosti výhod s finančním poradcem.
Pracovní rok navíc zvyšuje zaměstnanecké požitky, protože zvyšuje roky služby používané ve vzorci požitků. Tento rok navíc může také zvýšit konečnou mzdu, kterou zaměstnavatel používá k výpočtu dávky. Kromě toho může existovat ustanovení, které říká, že práce kolem běžného věku odchodu do důchodu automaticky zvyšuje zaměstnanecké výhody.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.