Plán definovaných příspěvků
Plán s definovaným příspěvkem (DC) je penzijní plán, který je obvykle odložen na dani, jako například 401 (k) nebo 403 (b), ve kterém zaměstnanci přispívají pevnou částkou nebo procentem ze svých výplat na účet, který je určen financovat jejich důchody. Sponzorská společnost občas přiřadí část příspěvků zaměstnancům jako přidanou výhodu. Tyto plány stanoví omezení, která určují, kdy a jak může každý zaměstnanec z těchto účtů vybírat bez sankcí.
1:43Definovaný plán příspěvků
ROZDĚLENÍ Definované plány příspěvků
Neexistuje způsob, jak vědět, kolik plánu definovaných příspěvků v konečném důsledku dá zaměstnanci při odchodu do důchodu, protože výše příspěvků se může měnit a návratnost investic se může v průběhu let zvyšovat a snižovat.
Plány s definovaným příspěvkem činily 8, 2 bilionu dolarů z celkových 29, 1 bilionu dolarů z celkových aktiv penzijního plánu držených ve Spojených státech k 19. červnu 2019, podle Institutu investiční společnosti. Plán definovaných příspěvků se liší od plánu definovaných dávek, nazývaného také penzijní plán, který účastníkům zaručuje, že obdrží určitou dávku v konkrétní budoucí datum.
Plány definovaných příspěvků berou dolary před zdaněním a umožňují jim růst v investicích na kapitálovém trhu na základě odložené daně. To znamená, že daň z příjmu bude nakonec vybírána při výběru, ale ne až do věku odchodu do důchodu (nejméně 59 1/2 let, s požadovaným minimálním rozdělením (RMD) počínaje věkem 70½). Záměrem je, že zaměstnanci vydělávají více peněz, a proto podléhají vyšším daňovým kategoriím, jako pracovníci na plný úvazek, a budou mít nižší daňový strop, když jsou v důchodu. Kromě toho peníze, které rostou uvnitř účtu, nepodléhají dani z kapitálových výnosů.
Klíč s sebou
- Penzijní plány s definovaným příspěvkem (DC) umožňují zaměstnancům investovat dolary na daních před zdaněním na kapitálových trzích, kde mohou růst odložených daní až do výběru důchodů.
- 401 (k) a 403 (b) jsou dva populární plány definovaných příspěvků, které společnosti a organizace běžně používají k povzbuzení svých zaměstnanců k úsporám za odchod do důchodu.
- Plány DC lze porovnat s penzemi s definovanými dávkami (DB), přičemž zaměstnavatel zaručuje důchodový příjem. S plánem DC neexistují žádné záruky a účast je dobrovolná i samostatná.
Výhody účasti v plánu definovaných příspěvků
Příspěvky do plánu definovaných příspěvků mohou být odloženy na dani. V tradičních programech definovaných příspěvků jsou příspěvky odloženy na dani, ale výběr je zdanitelný. V Roth 401 (k) majitel účtu poskytuje příspěvky po zdanění, ale výběr je bez daně, pokud jsou splněny určité kvalifikace. Daňově zvýhodněný stav plánů definovaných příspěvků obecně umožňuje, aby zůstatky v průběhu času rostly ve srovnání s daňovými účty.
Plány definovaných příspěvků sponzorované zaměstnavatelem mohou také obdržet odpovídající příspěvky. Více než tři čtvrtiny společností přispívají na účty zaměstnanců 401 (k) na základě částky, kterou účastník přispívá. Nejběžnějším příspěvkem zaměstnavatele na vyrovnávání zaměstnavatelů je 50 centů na 1 $, které přispěly až do určitého procenta, ale některé společnosti odpovídají $ 1 za každý $ 1, který přispívá do procenta mzdy zaměstnance, obvykle 4% -6%.
Mezi další rysy mnoha plánů definovaných příspěvků patří automatické přihlašování účastníků, automatické zvyšování příspěvků, výběry potíží, poskytování půjček a doháněcí příspěvky pro zaměstnance ve věku 50 a více let.
Omezení plánů definovaných příspěvků
Plány definovaných příspěvků, jako je účet 401 (k), vyžadují, aby zaměstnanci investovali a spravovali své vlastní peníze, aby mohli později v životě dostatečně ušetřit na důchodový příjem. Zaměstnanci nemusí být finančně důvtipní a možná nemají jiné zkušenosti s investováním do akcií, dluhopisů a jiných tříd aktiv. To znamená, že někteří jednotlivci mohou investovat do nevhodných portfolií, například do investování do akcií své vlastní společnosti, než do dobře diverzifikovaného portfolia různých indexů tříd aktiv. Penzijní plány s definovanými dávkami (DB), na rozdíl od plánů DC, jsou profesionálně spravovány a garantují důchodový příjem po celý život od zaměstnavatele jako anuita. Plány DC nemají takové záruky a mnoho pracovníků, i když mají dobře diverzifikované portfolio, pravidelně neodkládá dost pryč, a tak zjistí, že nemají dostatek finančních prostředků, aby vydrželi odchodem do důchodu.
174 000 dolarů
Průměrná rovnováha 401 (k) Američanů ve věku 50-59 let v Q1 roku 2019, podle Fidelity. Důchodce, který vybere 5% ročně, by vydělával jen 8 700 $ ročně; a to před zdaněním.
Další příklady plánu definovaných příspěvků
401 (k) je možná nejvíce synonymem plánu definovaných příspěvků, existuje však mnoho dalších možností plánu. Plán 401 (k) je k dispozici zaměstnancům veřejných korporací a podniků. Plán 403 (b) je obvykle k dispozici zaměstnancům neziskových společností, jako jsou školy. K dispozici je 457 plánů jak zaměstnancům některých typů neziskových podniků, tak zaměstnancům státu a obcí. Thrift Savings Plan se používá pro zaměstnance federální vlády. K 31. prosinci 2015 bylo v aktivech typu non-401 (k) drženo přibližně 2 biliony dolarů. Na financování vysokoškolského vzdělávání dítěte se používá 529 plánů.
Vzhledem k tomu, že jednotlivé penzijní účty často zahrnují definované příspěvky na daňově zvýhodněné účty bez konkrétních výhod, lze je také považovat za plán definovaných příspěvků.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.