Přímé převrácení
Přímé převrácení je rozdělení způsobilých aktiv z kvalifikovaného plánu, plánu 403 (b) nebo vládního plánu 457 do tradičního IRA, kvalifikovaného plánu, plánu 403 (b) nebo vládního plánu 457. Může to být také rozdělení z IRA do kvalifikovaného plánu, plánu 403 (b) nebo vládního plánu 457.
VYDÁVÁNÍ DOLŮ Přímé převrácení
K převrácení dojde, když jeden vybere hotovost nebo jiná aktiva z jednoho způsobilého penzijního plánu a celý nebo část tohoto příspěvku přispěje k jinému způsobilému plánu. Majitel účtu může být potrestán, pokud není transakce dokončena do 60 dnů. Transakce s rolloverem není zdanitelná, ledaže by rollover bylo v Roth IRA, ale IRS vyžaduje, aby majitelé účtu nahlásili toto ve svém federálním daňovém přiznání.
Přímé převrácení aktiv je splatné podle kvalifikovaného plánu nebo depozitáře nebo správce IRA, a nikoli jednotlivci. Distribuce může být vydána jako šek splatný na nový účet. Například, pokud se jednotlivec rozhodne změnit zaměstnavatele a přesunout své penzijní aktiva vytvořená v průběhu času v prvním penzijním plánu prvního zaměstnavatele, musí se koordinovat se správcem plánu, často společností spravující aktiva, jako je Fidelity nebo Vanguard, za účelem uzavření účtu a zápisu kontrola zůstatku na účtu nového depozitáře IRA.
Některé firmy účtují poplatky za tuto službu, i když obvykle nejsou podstatné. Na druhé straně firmy často účtují malé poplatky za otevření nových účtů. Pokud zaměstnanec začíná nové zaměstnání, tento nový zaměstnavatel často převezme náklady na zřízení nového důchodového účtu. Zaměstnanec bude někdy muset počkat několik let nebo rozhodné období, než bude mít nárok na otevření nového důchodového účtu a nechat svého zaměstnavatele, aby začal platit příspěvky.
Přímé převrácení a kvalifikované penzijní plány
Jak je uvedeno výše, na kvalifikované penzijní plány se vztahují přímé převrácení. Jedná se o plány, které splňují určitá kritéria, jako je nediskriminace mezi zaměstnanci, aby byly způsobilé pro určité daňové výhody. Patří mezi ně zaměstnavatel, který odpočítává daně za příspěvky, které odvádí do plánu, zaměstnanci, kteří odpočítávají daň z vlastních příspěvků, a příjmy ze všech příspěvků, které jsou odloženy až do odvolání.
Dva hlavní typy kvalifikovaných programů jsou plány definovaných požitků a plány definovaných příspěvků. Plán definovaných požitků je tradičnější penzijní plán, ve kterém jsou dávky založeny na konkrétním vzorci, často včetně počtu let služby zaměstnancům krát mzdový faktor. Plány definovaných příspěvků přidělují účastníkům plánu peníze na základě procenta výdělků každého zaměstnance. Čím déle se zaměstnanec účastní plánu, tím vyšší je zůstatek na účtu, a to i na základě výnosů z investic.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.