Sankce za předčasný výběr za tradiční a Roth IRA

Většina finančních odborníků by souhlasila s tím, že je zřídkakdy, pokud vůbec, dobrý nápad včasné stažení z tradičního nebo Roth IRA. To je částečně způsobeno vysokými náklady na sankce, které mohou držitele účtu zasáhnout za předčasný výběr (nemluvě o ztrátě na letech potenciálního výdělku).

Včasné výplaty z IRA (tj. Ty, které byly provedeny před věkem 59 ½), obvykle podléhají 10% daňové sankci a navíc z toho můžete také dlužit daň z příjmu. IRS ukládá pokutu, aby držitele IRA odradila od využití svých úspor před odchodem do důchodu. Pokuta však platí pouze v případě, že vyberete zdanitelné prostředky.

Pokud vyberete finanční prostředky, které nepodléhají dani z příjmu, za distribuci provedenou v žádném okamžiku se nevztahuje žádná pokuta. Zda jsou finanční prostředky zdanitelné, závisí na typu IRA, který vlastníte.

Klíč s sebou

• Příspěvky Roth IRA si můžete kdykoli vybrat bez daně nebo sankce.
• Pokud vyberete výdělek z Roth IRA, můžete dlužit daň z příjmu a 10% pokutu.
• Pokud předčasně vyberete tradiční IRA - ať už jde o vaše příspěvky nebo výdělky - může to vést k dani z příjmu a 10% pokutě.
• Některé předčasné výběry jsou osvobozeny od daně a bez pokut.

Výpočet pokut za tradiční výběry IRA

Chcete-li vypočítat pokutu při předčasném výběru, jednoduše vynásobte částku zdanitelného rozdělení o 10%. Například včasná distribuce 10 000 $ by způsobila daňovou pokutu ve výši 1 000 $ a bylo by s ní zacházeno (a zdaněno) jako další příjem.

Včasná distribuce z tradičních IRA pravděpodobně způsobí vysoké pokuty. Příspěvky na tento typ účtu se dělají v dolarech před zdaněním. Vaše příspěvky jsou odečteny z vašich zdanitelných příjmů za rok, čímž se účinně sníží částka daně z příjmu, kterou dlužíte.

Když přispíváte k tradičnímu IRA, dostanete úvodní daňovou úlevu, ale za své výběry budete platit daně v důchodu.

IRS však nakonec vybírá daně ze všech příjmů, takže daň z příjmu se při výběru vybírá z vašich tradičních fondů IRA. Obecně to znamená, že celý váš tradiční zůstatek na účtu IRA se skládá ze zdanitelného příjmu.

Pokud tedy vyberete prostředky před věkem 59 ½, bude se na celou částku distribuce pravděpodobně vztahovat 10% daňová sankce. Po zohlednění dopadu daní z příjmu a penále je včasné rozdělení z tradičního IRA zřídka účinným využitím finančních prostředků.

Roth IRA a pokuty za předčasný výběr

Příspěvky do Ioth Roth jsou poskytovány s dolary po zdanění. To znamená, že za své příspěvky platíte daň z příjmu v roce, ve kterém jste je provedli. Výsledkem je, že výběr příspěvků Roth nepodléhá dani z příjmu, protože by to bylo dvojí zdanění.

Neexistují žádné předběžné daňové výhody pro příspěvky Roth IRA, ale příjmy rostou bez daně a výběry v důchodu jsou bez daně.

Pokud si vyberete částku rovnající se částce, kterou jste vložili do Rothu, rozdělení se nepovažuje za zdanitelný příjem bez ohledu na váš věk. Rovněž nepodléhá trestu.

Klady

• Vždy můžete vybrat příspěvky Roth IRA bez daně a bez penále

• V určitých situacích můžete být schopni se vyhnout dani a pokutě za předčasný výběr

• Pokud nemáte jiné možnosti, může být uklidňující vědět, že vaše IRA je tu pro vás

Nevýhody

• Nejčasnější výběr vyvolává daň a 10% pokutu

• Jakmile si je vyberete, nemůžete „vrátit“ peníze do IRA

• Pokud si vezmete peníze ze své IRA, bude vám chybět roky (nebo desetiletí) růstu

Nyní, pokud vyberete částku vyšší, než je tato částka - pokud začnete započítávat do příjmů účtu - tato částka se obecně považuje za zdanitelný příjem. Může také podléhat 10% pokutě za předčasné rozdělení a peníze by se považovaly za příjem.

Kvalifikované distribuce společnosti Roth IRA se vyhýbají daňům a sankcím

„Kvalifikovaná“ distribuce z Roth IRA jsou osvobozena od daně a bez sankcí. IRS považuje distribuci za kvalifikovanou, pokud uplynulo nejméně pět let od doby, kdy jste poprvé přispěli do Roth IRA, a výběr je:

• Vyrobeno ve věku 59 1/2 a více let
• Přijato, protože máte trvalé postižení
• Vyrobeno vaším příjemcem nebo majetkem poté, co zemřete
• Používá se na nákup, výstavbu nebo přestavbu domu, který splňuje první výjimku pro homebuyer

Nekvalifikované distribuce jsou výběry, které tyto pokyny nesplňují. Za tyto výběry dlužíte daně obvyklou sazbou daně z příjmu (nezapomeňte, platí to pouze pro výdělky) a 10% pokutu.

Přesto platí určité výjimky. Z penalizace (ale nikoli daně) se můžete dostat, pokud rozdělíte distribuci za:

• Řada v podstatě stejných distribucí
• Neplacené lékařské výdaje, které přesahují 10% vašeho upraveného hrubého příjmu (AGI)
• Pojistné za zdravotní pojištění po ztrátě zaměstnání
• Poplatek IRS
• Kvalifikované rozdělení rezervistů
• Kvalifikované zotavení po katastrofě
• Náklady na kvalifikované vzdělávání

Daňové důsledky pro Roth IRA

Existuje však další mezera pro výdělky z Rothových příspěvků. Pokud přispíváte a poté vyberete ve stejném daňovém roce, bude se s příspěvkem zacházet, jako kdyby k němu nikdy nedošlo.

Pokud například v daném roce přispíváte částkou 5 000 $ a tyto prostředky generují příjmy ve výši 500 USD, můžete vybrat plnou částku 5 500 $ bez pokuty, pokud bude distribuce provedena před datem splatnosti vašeho daňového přiznání. Tyto výnosy byste však museli nahlásit jako příjem z investic.

Sečteno a podtrženo

Pokud máte Roth IRA, můžete si kdykoli vybrat své příspěvky, aniž byste museli platit daně a penále. V opačném případě, pokud odstraníte peníze dříve z tradičních nebo Roth IRA, můžete očekávat, že zaplatíte 10% pokutu plus daně z příjmu (pokud nemáte nárok na výjimku).

Rozhodnutí o brzkém stažení by samozřejmě nemělo být nikdy přijato s lehkostí. Mohli byste si nechat ujít léta potenciálního růstu a výdělků, což by mohlo mít nepříznivý dopad na vaše hnízdo.

Zřídka se doporučuje přepadnout důchodové účty. Ale mnoho z nejlepších brokerů pro IRA má další informace o tom, jak se těmto sankcím vyhnout, pokud se musíte před odchodem do důchodu dostat ke svým prostředkům.