Zpronevěra
Zpronevěra se týká formy zločinů, při nichž osoba nebo subjekt zneužívá aktiva, která jí byla svěřena. Při tomto typu podvodu zpronevěra zpronevěřuje majetek zákonným způsobem a má právo je vlastnit, ale aktiva jsou poté použita k nezamýšleným účelům.
Zpronevěra je porušením povinností svěřených osobě.
Klíč s sebou
- K zpronevěře dochází, když osoba používá prostředky k jinému účelu, než pro který byla určena.
- Zpronevěry mohou vytvářet účty a příjmy za činnosti, které se nevyskytly, a poté použít peníze zaplacené na osobní výdaje.
- Ponziho schémata jsou příkladem zpronevěry.
Pochopení zpronevěry
Povaha zpronevěry může být malá i velká. Zpronevěřovací prostředky mohou být stejně malé jako prodavač, který do kapsy vloží pár babek z pokladny. Ve větším měřítku však dochází ke zpronevěře také v případě, kdy vedení velkých společností falešně vydává miliony dolarů a převádí prostředky na osobní účty. V závislosti na rozsahu trestného činu může být zpronevěra trestána velkými pokutami a časem ve vězení.
Jak zpronevěra funguje
Od osob, které jsou pověřeny přístupem k fondům organizace, se očekává, že budou chránit tato aktiva pro zamýšlené použití. Je nezákonné mít k těmto penězům úmyslný přístup a převádět je na osobní použití. Tyto činnosti mohou zahrnovat přesměrování finančních prostředků na účty, které se zdají být oprávněny přijímat platby nebo převody.
Účet je však přední část, která umožňuje jednotlivci nebo třetí straně, se kterou spolupracují, převzít finanční prostředky. Například, zpronevěra může vytvářet účty a příjmy za obchodní činnosti, které se nikdy neuskutečnily, nebo za služby, které nebyly nikdy poskytnuty, aby zakryly převod peněžních prostředků jako legitimní transakci.
Reliéf může spolupracovat s partnerem, který je uveden jako konzultant nebo dodavatel a který vystavuje faktury a dostává platby, ale nikdy neplní povinnosti, za které účtuje.
Druhy zpronevěry
Některé typy zpronevěry mohou být kombinovány s jinými formami podvodu, jako jsou například Ponziho programy. V takových případech zpronevěra podvodníci investují, aby jim svěřili svá aktiva, aby investovali jejich jménem, ale místo toho peníze používá pro osobní zisk a obohacení. Udržování podvodu často zahrnuje hledání nových investorů, aby získali více peněz, aby upokojili předchozí investory.
Zpronevěra může kromě peněz převádět i jiná aktiva. Embezzler může požadovat nemovitost, služební vozidla, smartphony a další hardware, jako jsou notebooky, které patří organizaci k osobnímu použití.
Zpronevěra by se mohla odehrát i ve vládním sektoru, pokud si zaměstnanci sami zajistí místní, státní nebo národní financování. K takovým případům může dojít, když se finanční prostředky vyplácejí na plnění smluv nebo na podporu projektů, a zaměstnanec ukradne část peněz, které byly vyčleněny.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.