Forma 1099-B
Formulář 1099-B: Výnosy z Broker and Barter Exchange je federální daňový formulář, který rozděluje zisky nebo ztráty daňového poplatníka při každé transakci provedené v průběhu daňového roku. Makléř nebo směnárna musí zaslat kopii formuláře všem klientům do 31. ledna roku následujícího po daňovém roce.
Daňoví poplatníci převádějí informace z formuláře 1099-B do formuláře 8949 pro výpočet svých předběžných zisků a ztrát. Výsledek je zapsán do Přílohy D daňového přiznání.
Klíč s sebou
- Formulář 1099-B zasílají makléři svým zákazníkům. Rozpisuje všechny transakce provedené během daňového roku.
- Jednotlivci používají tyto informace k vyplnění Přílohy D s uvedením svých zisků a ztrát za daňový rok.
- Celková částka představuje zdanitelný zisk nebo ztrátu jednotlivce za daný rok.
Kdo může podat formulář 1099-B?
Makléři musí tento formulář odeslat do IRS a zaslat kopii přímo každému zákazníkovi, který během daňového roku prodal akcie, opce, komodity nebo jiné cenné papíry. IRS vyžaduje předložení formuláře, který slouží jako záznam zisků nebo ztrát daňových poplatníků.
Předpokládejme například, že jste loni prodali několik akcií. Výtěžek z prodeje činil 10 000 $. Toto číslo bude hlášeno IRS ze dvou zdrojů: Jeden z makléřské služby na formuláři 1099-B a druhý od vás jako zpráva o zdanitelném kapitálovém zisku.
Informace na formuláři 1099-B obsahují popis každé investice, datum a cenu nákupu, datum a cenu prodeje a výsledný zisk nebo ztrátu. Provize za tyto transakce jsou vyloučeny.
Jako daňový poplatník jsou vaše kapitálové ztráty odečteny od veškerých kapitálových zisků a mohou být použity ke snížení zdanitelného příjmu, který nahlásíte. Existují limity na výši kapitálové ztráty, kterou lze odečíst každý daňový rok. Pokud však kapitálová ztráta přesáhne limit, může být rozdíl přenesen do následujícího daňového roku nebo let.
Formulář 8949 se používá pro předběžný výpočet zisků nebo ztrát z investic.
Jak podat formulář 1099-B
Makléř nebo směnárna by měla každou transakci (kromě regulovaných futures, cizí měny nebo opčních smluv podle oddílu 1256) vykazovat na samostatném formuláři 1099-B.
Pro každého, kdo prodal (včetně krátkých prodejů) akcie, komodity, regulované futures, devizové smlouvy (na základě forwardové smlouvy nebo regulované futures), forwardové smlouvy, dluhové nástroje, opce nebo futures na cenné papíry.
Další použití formuláře 1099-B
Společnost, která se účastní určitých výměnných činností s jinou společností, bude možná muset podat formulář 1099-B. Používá se k hlášení změn ve struktuře kapitálu nebo ovládání korporace, ve které máte akcie.
Ve formuláři se uvede přijatá hotovost a reálná tržní hodnota přijatého zboží nebo služeb nebo přijatých obchodních úvěrů.
Od daňových poplatníků může být požadováno, aby nahlásili příjem zisky během výměnné činnosti. Oznamovatelné zisky mohou být ve formě hotovosti, majetku nebo akcií.
Stáhnout formulář 1099-B
Zde je odkaz na formulář 1099-B ke stažení, který používají makléřské burzy a směnárny k zaznamenávání zisků a ztrát zákazníků během zdanitelného roku. Jednotliví daňoví poplatníci obdrží formulář od svých již vyplněných makléřů.
Další relevantní formuláře
Pokud obdržíte 1099-B, budete muset podat plán D. Zde zaznamenáváte své zisky a ztráty za daný rok. Formulář 8949 se používá k záznamu podrobností transakcí.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.