Jak se vybírá 401 (k) výběrů pro nerezidenty?

Pokud jste občanem Kanady, Mexika nebo jiné země a někdy žijete a pracujete v USA na vízu, můžete být považováni za cizince. Pro daňové účely definuje IRS nerezidentního cizince jako občana mimo USA, který je legálně přítomen v USA, ale buď postrádá zelenou kartu, nebo neprochází podstatným testem přítomnosti. Jako cizinec, který není rezidentem, IRS vyžaduje, abyste zaplatili daň z příjmu pouze z peněz, které vyděláváte z amerického zdroje.

Mnoho nerezidentů, kteří žijí a pracují v USA, se rozhodne investovat do 401 (k) penzijního plánu, který nabízí jejich americký zaměstnavatel. Když je však čas vrátit se do své domovské země, může to vytvořit docela quandary. Pokud necháte své prostředky v 401 (k)? Měli byste to vyplatit před odjezdem z USA nebo počkat, až se vrátíte do své domovské země? Měli byste ji převést na jiný účet? A jak budou vaše výběry 401 (k) zdaněny, jakmile přestanete žít v USA?

Pokračujte ve čtení, abyste se naučili, jak vyřešit tento neúmyslný 401 (k) hlavolam.

Výplaty

Pokud jde o výběry z předčasného odchodu do důchodu, pravidla jsou stejná jak pro americké rezidenty, tak pro nerezidenty. Podle IRS není účastníkům tradičního nebo Rothova plánu 401 (k) povoleno vybírat finanční prostředky, dokud nedosáhnou věku 59½ let nebo dokud nebudou z důvodu zdravotního postižení trvale schopni pracovat. Pokud jste mladší než 59½ let, nejste zdravotně postiženi a rozhodnete se vydělat peníze z částky 401 (k), bude vám udělena 10% pokuta za předčasný výběr. Pokud má vaše 401 (k) hodnotu 15 000 $ a vy se rozhodnete účet zlikvidovat, budete muset zaplatit dalších 1 500 $ v daních. To znamená, že váš výběr je v podstatě snížen na 13 500 $.

Navíc bude celý váš výběr ve výši 401 (k) zdaněn USA jako příjem - i když jste při výběru prostředků zpět ve své domovské zemi. Protože příspěvky na tradiční účty 401 (k) jsou prováděny v dolarech před zdaněním, znamená to, že všechny vybrané prostředky jsou zahrnuty do vašeho hrubého příjmu za rok, v němž je provedena distribuce. Řekněme, že vaše daň z příjmu je 20% v roce, kdy zlikvidujete 401 (k). To vede k celkovému daňovému dopadu až 30% pro toto výběrové řízení (10% pokuta za předčasné výběrové řízení + vaše 20% daň z příjmu).

Proto, když vyberete 15 000 $ z vašich 401 (k), budete muset zaplatit celkem 4 500 USD v daních, což snižuje celkový součet vaší domovské částky na 10 500 $. To je přesně důvod, proč mnozí finanční poradci říkají obyvatelům USA, že výplata jejich 401 (k) předtím, než zasáhnou 59½, není nejchytřejší možností.

Daňový expert však může nabídnout jiné poradenství nerezidentovi, který se plánuje vrátit do své domovské země. Pokud se přesunete zpět a počkáte do příštího daňového roku, abyste vydělali 401 (k), budete pravděpodobně spadat do nižší daňové skupiny, protože v USA již nebudete pracovat a vyděláváte to. To by mohlo výrazně snížit částku daně z příjmu budete muset zaplatit za 401 (k) rozdělení. Nezapomeňte, že bez ohledu na to, kde žijete, když vyplácíte peníze, stále musíte zaplatit 10% předčasný výběr, pokud jste mladší než 59½.

Převalte to

Dalším způsobem, jak snížit daňovou platbu při výběru 401 (k), je převést finanční prostředky na jiný daňově zvýhodněný účet, jako je individuální důchodový účet (IRA). Při přímém převrácení ze 401 (k) na IRA se vyhnete 10% předčasnému výběru. Chcete-li to stáhnout, musíte nejprve otevřít IRA a poté jej financovat pomocí 401 (k).

Stejně jako u 401 (k), pokud provedete distribuci ze své IRA před dosažením věku 59½, „stále vám bude uložena 10% daňová sankce, ale máte větší flexibilitu, pokud jde o výjimky, jak se vyhnout sankci, jako jsou nevyplácené lékařské výdaje, první homebuyer, postižení atd., “říká Mark Hebner, zakladatel a prezident společnosti Index Fund Advisors, Inc., Irvine, Kalifornie, a autor knihy„ Indexové fondy: Program obnovy dvanácti kroků pro aktivní investory “.

Jako jeden příklad můžete provést předčasný výběr z IRA bez postihu za kvalifikované výdaje na vysokoškolské vzdělávání, jako je školné, knihy a zásoby pro zápis do způsobilé instituce - plus specifikovaná částka za pokoj a stravu podle vaší školy pokud navštěvujete alespoň polovinu času. IRS poznamenává, že některé zámořské vzdělávací instituce se účastní programů federální studentské pomoci (FSA) ministerstva školství. Nejprve se ujistěte, zda je škola považována za způsobilou vzdělávací instituci.

Mějte na paměti, že distribuce IRA zasílané na adresu mimo USA podléhají povinné federální srážkové 10%. Některé finanční instituce vám však umožní upustit od tohoto zadržení podáním zvláštních dokumentů. Pokud se rozhodnete pro tuto trasu, vaše distribuce bude podléhat sazbě smlouvy vaší aktuální země. Sazba smlouvy se pohybuje od nuly do 30%.

Jakmile převedete své 401 (k) na IRA, můžete se také rozhodnout převést prostředky IRA na důchodový účet ve své domovské zemi. Například kanadští občané mohou převrátit své americké plány IRA na kanadský RRSP (Registrovaný důchodový spořicí plán). Jako kanadský rezident však bude mít za následek 15 až 20% srážková daň kromě 10% pokuty za předčasný výběr, pokud jste ještě nedosáhli věkové hranice 59½.

Sečteno a podtrženo

Výběry z 401 (k) s jsou zdaňovány stejným způsobem pro rezidenty i nerezidenty. Pokud nejste rezident s hodnotou 401 (k) a chystáte se vrátit do své domovské země, můžete si vybrat účet, převrátit jej do IRA nebo nechat prostředky tam, kde jsou, dokud nezačnete 59½ a můžete začít brát výběry bez sankcí. „Přestože máte povoleno ponechat své prostředky ve výši 401 (k) až do dosažení věku 59½ let nebo později, na tyto prostředky by se vztahovaly možnosti a poplatky zaměstnavatele, “ říká Carlos Dias Jr., manažer bohatství, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla. Je také důležité si uvědomit, že některé investiční podniky se zdráhají mít investiční účet vedený jednotlivcem, který již nežije v USA.

Než učiníte toto důležité rozhodnutí týkající se výběru 401 (k), zvažte promluvu s finančním profesionálem nebo daňovým zástupcem.