Jak se vyhnout placení daní z příjmu ze sociálního zabezpečení

Většina lidí pobírajících dávky sociálního zabezpečení platí daň z příjmu z některých těchto příjmů. Je tomu tak proto, že od roku 1983 byly platby sociálního zabezpečení zdaněny nad určitými mezemi příjmu. Protože od roku 1983 nedošlo k úpravě inflace v těchto referenčních hodnotách, nyní je překročila většina daňových poplatníků, kteří pobírají dávky sociálního zabezpečení a mají také jiné zdroje příjmů.

Množství daní, které platíte za dávky sociálního zabezpečení, může omezit řada strategií, a to jak před odchodem do důchodu, tak po něm. Patří k nim pečlivě plánování, kdy - av jakém pořadí - vyberete peníze z důchodových účtů chráněných daní. Snížení zdanitelného příjmu v letech, ve kterých pobíráte sociální zabezpečení, může mít i jiné výhody, například snížení pojistného Medicare, které se liší podle příjmu.

Klíč s sebou

• Až 50% dávek sociálního zabezpečení je zdanitelných pro jednotlivce s kombinovaným příjmem alespoň 25 000 $ nebo pár podávající společně s kombinovaným příjmem alespoň 32 000 $.
• Až 85% dávek sociálního zabezpečení je zdanitelných pro osoby s kombinovaným příjmem alespoň 34 000 $ nebo pár podávající společně s kombinovaným příjmem alespoň 44 000 $.
• Důchodci, kteří pobírají jen velmi malý příjem, ať už z výplaty penzijního plánu, nebo z jiných výdělků, pravděpodobně nebudou platit daně ze svých dávek sociálního zabezpečení.

Kolik z vašich příjmů ze sociálního zabezpečení je zdanitelné

Žádný daňový poplatník, bez ohledu na příjem, nemá všechny své dávky sociálního zabezpečení zdaněny. Zde je návod, jak IRS vypočítává, kolik je zdanitelné.

Výpočet začíná upraveným hrubým příjmem z jiných zdrojů než ze sociálního zabezpečení. Tento příjem může zahrnovat mzdy, výdělek samostatně výdělečně činných osob, úroky, dividendy, požadované minimální výplaty z kvalifikovaných důchodových účtů a další zdanitelné příjmy, které musí být uvedeny v daňových přiznáních. Poté se přidá jakýkoli úrok osvobozený od daně. Konečně, (pouze) polovina z vašich dávek sociálního zabezpečení se připočítávají k ostatním příjmům, aby bylo dosaženo hodnoty kombinovaného příjmu, která určí, kolik vašich dávek podléhá dani.

Na tuto částku příjmu se pak použije sazba sazeb, aby bylo možné dosáhnout daně, pokud existuje, musíte zaplatit. Sazba, která se na vás vztahuje, závisí na vašem stavu podání a příjmech.

Individuální daňové sazby

Dávky budou podléhat dani, pokud podáte federální daňové přiznání jako „jednotlivec“ a váš kombinovaný příjem ze všech zdrojů je následující:

• Mezi 25 000 a 34 000 USD: Možná budete muset zaplatit daň z příjmu až do 50% svých výhod.
• Více než 34 000 $: Až 85% vašich výhod může být zdaněno.

Manželské daňové sazby

U párů, které podávají společné přiznání, budou vaše dávky zdanitelné, pokud máte vy a váš manžel / manželka kombinovaný příjem, který je následující:

• Mezi 32 000 a 44 000 $: Možná budete muset zaplatit daň z příjmu až z 50% vašich výhod.
• Více než 44 000 $: Až 85% vašich výhod může být zdaněno.

Pokud jste ženatý a podáte samostatné daňové přiznání, budou daně z vašich dávek vypočítány podle výše uvedených sazeb pro jednotlivce.

Placení daně ze sociálního zabezpečení

Každý leden obdržíte výpis dávek sociálního zabezpečení (formulář SSA-1099) s podrobností o výši dávek, které jste obdrželi během předchozího daňového roku. Můžete použít k určení, zda dlužíte federální dani z příjmu za své výhody. Pokud dlužíte daně z vašich dávek sociálního zabezpečení, můžete provést čtvrtletní odhadované platby daní do IRS nebo se rozhodnout, že federální daně budou z vašich výplaty vybírány dříve, než je obdržíte.

Možná státní daň ze sociálního zabezpečení

Existuje 13 států, ve kterých mohou být vaše dávky sociálního zabezpečení zdanitelné na úrovni státu, alespoň u některých příjemců. Pokud žijete v jednom z těchto států - Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Nové Mexiko, Severní Dakota, Rhode Island, Utah, Vermont a Západní Virginie - obraťte se na příslušnou státní daňovou agenturu. Stejně jako u federální daně se i to, jak tyto agentury zdaňují sociální zabezpečení, liší podle příjmů a dalších kritérií.

Mohu pracovat při výběru sociálního zabezpečení?

Když sociální zabezpečení není zdanitelné

Je nepravděpodobné, že vám bude vyměřena daň z dávek sociálního zabezpečení, pokud máte malý až žádný dodatečný příjem z rozdělení důchodového plánu nebo z jiných výdělků. Průměrná výhoda vyplácená v daňovém roce 2019 je 1 461 $ každý měsíc, což představuje celkem 17 532 $ ročně. Jak ukazuje výše uvedený rozvrh, výhody jsou zdanitelné pouze v případě, že celkový příjem přesáhne 25 000 USD pro jednotlivé důchodce nebo 32 000 USD pro páry podávající společná daňová přiznání.

1, 461 $

Průměrná 2019 měsíční dávka sociálního zabezpečení; roční celková částka je 17 532 USD.

Vyhýbání se dani z dávek

Nejjednodušší způsob, jak zajistit, aby vaše dávky sociálního zabezpečení byly osvobozeny od daně z příjmu, je udržet váš celkový kombinovaný příjem tak nízký, že klesne pod limity pro placení daně. Většina důchodců však nemůže žít s poměrně skromným průměrným měsíčním přínosem, aniž by je doplňovala z investic nebo z jiných zdrojů.

Pro většinu lidí je tedy realistickým cílem omezit, kolik daně se platí na dávky sociálního zabezpečení. Toho lze dosáhnout prostřednictvím řady kreativních řešení kolem penzijních účtů, na které umístíte své úspory, a pořadí, ve kterém klepnete na tato aktiva pro příjem. Zde je přehled některých takových řešení:

Příjem zdanitelného příjmu před odchodem do důchodu

Jedním slibným prostředkem, jak minimalizovat svůj zdanitelný příjem při čerpání sociálního zabezpečení, je maximalizovat nebo alespoň zvýšit svůj zdanitelný příjem v letech před tím, než začnete dostávat dávky.

Vedoucím způsobem je včasné vybrání finančních prostředků - nebo „rozdělení“, v důchodovém salónu - z vašich důchodových účtů chráněných daní, jako jsou IRA a 401 (k) s. Mějte na paměti, že distribuce můžete udělit bez sankcí po dosažení věku 59½ let. To znamená, že se nemusíte obtěžovat příliš brzy na výběr, ale z částky, kterou vyberete, musíte zaplatit daň.

Vzhledem k tomu, že jakékoli výběry jsou zdanitelné, musí být samozřejmě naplánovány pečlivě s ostatními daněmi, které budete muset platit z příjmu za daný rok. Cílem je platit méně daní tím, že během tohoto období před sociálním zabezpečením vyděláte více výběrů, než kdybyste začali pobírat dávky. To vyžaduje zvážení celkového daňového skusu z výběrů, dávek sociálního zabezpečení a dalších zdrojů.

Vezměte také na vědomí, že ve věku 70½ let musíte z těchto účtů provádět minimální distribuce, takže je třeba naplánovat finanční prostředky na tyto povinné výběry.

Tato strategie vám může pomoci více než optimalizovat daňové zacházení s odebíráním peněz z těchto účtů. Poskytnutím předčasného příjmu pro odchod do důchodu vám také může odložit začátek pobírání dávek sociálního zabezpečení. A to zvyšuje velikost plateb.

Udržujte některé důchodové příjmy na účtech Roth

Příspěvky do Roth IRA nebo 401 (k) jsou v dolarech po zdanění, což znamená, že nejsou při výběru prostředků předmětem daně. Namísto toho, aby se rozdělovaly zdanitelné daně z tradičních IRA nebo jiných kvalifikovaných penzijních plánů, může rozdělení z Roth IRA poskytnout dodatečný příjem, aniž by to ovlivnilo výpočet kombinovaného příjmu. To zase znamená, že nezvýší žádnou daň, kterou jste povinni platit za dávky sociálního zabezpečení.

Díky této výhodě je moudré, dobře před odchodem do důchodu, zvážit kombinaci běžných a Rothových důchodových účtů. Taková směs vám umožní větší flexibilitu při správě výběrů z každého účtu a minimalizuje daně, které dlužíte za dávky sociálního zabezpečení. Podobného účinku lze dosáhnout tím, že se namísto těch, na něž se vztahuje daňová povinnost, vyberou konvenční spořicí účty nebo účty peněžního trhu.

Kupte si anuitní smlouvu

Smlouva o oprávněném důchodu (QLAC) je odložená anuita financovaná investicí z kvalifikovaného penzijního plánu nebo IRA. QLAC poskytují garantované měsíční platby až do smrti a jsou chráněny před poklesem akciového trhu. Pokud je anuita v souladu s požadavky služby IRS (Internal Revenue Service), je osvobozena od požadovaných pravidel minimálního rozdělení až do doby, kdy výplaty začnou po stanoveném počátečním datu anuity.

Omezením rozdělení, a tím zdanitelného příjmu, během odchodu do důchodu mohou QLAC pomoci minimalizovat daňový skus z vašich dávek sociálního zabezpečení. Podle současných pravidel může jednotlivec utratit 25% nebo 130 000 $ (podle toho, co je menší) ze svého penzijního spořicího účtu nebo IRA za nákup QLAC prostřednictvím jediné prémie. Čím déle člověk žije, tím déle QLAC vyplatí.

Příjmy QLAC mohou být odloženy do věku 85 let. QLAC umožňují, aby byl manžel / manželka nebo někdo jiný společným důchodcem, což znamená, že jsou pojištěni oba pojmenovaní jednotlivci bez ohledu na to, jak dlouho žijí (za určitých podmínek).

Navzdory výzvě QLAC k omezení zdanitelného příjmu by se neměly kupovat pouze proto, aby pomohly minimalizovat daně z dávek sociálního zabezpečení, nebo dokonce obecně. Důchodové anuity mají jak výhody, tak nevýhody, které by měly být pečlivě zváženy, nejlépe za pomoci poradce pro odchod do důchodu, než si vyberete toto vozidlo, které vám pomůže zajistit příjem po skončení pracovního života.