Jak se IRS Forms 1040EZ, 1040A a 1040 liší?

Pokud potřebujete podat individuální federální daňové přiznání, použijte formulář IRS 1040, 1040EZ nebo 1040A. (Nejste si jisti, zda jste povinni podat žádost? Vezměte si tento rychlý IRS rozhovor.) Každý formulář slouží ke stejnému účelu - nahlásit svůj příjem a určit, zda dlužíte další daně, nebo ještě lépe získat vrácení peněz - ale formuláře se liší v složitost.

Formulář 1040EZ není překvapivě nejsnadnější vyplnit. 1040A je delší a trochu složitější a formulář 1040 je nejpodrobnější a nejnáročnější ze série. Přestože kdokoli může podat formulář 1040, musíte splnit určité požadavky pro použití kratších formulářů 1040EZ nebo 1040A. Zde je rychlý přehled, který vám pomůže vybrat správný formulář pro vaši situaci.

Formulář 1040EZ

Použijte tento formulář, pokud nemáte v úmyslu požadovat žádné daňové úlevy nebo odpočty.

Formulář IRS 1040EZ je nejkratší z 1040 formulářů a nejjednodušší je vyplnit. Můžete si vzít standardní odpočet, ale nebudete moci rozdělit odpočty, požadovat úpravy příjmu (např. Příspěvky do IRA) nebo nárokovat žádné daňové kredity s výjimkou vydělaného zápočtu daně z příjmu (EIC), který je k dispozici určití daňoví poplatníci s nízkými příjmy. Také nemůžete použít 1040EZ, pokud máte nějaké příjmy ze samostatné výdělečné činnosti, výživného, ​​dividend nebo kapitálových zisků.

Formulář 1040EZ můžete použít, pokud platí všechny následující podmínky:

• Podáváte společně jako svobodný nebo oddaný
• Váš zdanitelný příjem je nižší než 100 000 USD
• Netvrdíte žádné závislé osoby
• Neodepisujete odpočty
• Vy (a váš manžel / manželka, pokud podáte společně) jste byli mladší než 65 let k 1. lednu roku, ve kterém podáte žádost, a nebyli jste právně slepí na konci daňového roku, pro který podáte žádost.
• Váš příjem pochází pouze z mezd, platů, tipů, zdanitelného stipendia a stipendií, kompenzace v nezaměstnanosti nebo dividend Stálého fondu Aljašky
• Váš zdanitelný úrok je 1 500 $ nebo méně
• Vaše vydělané tipy (pokud existují) jsou zahrnuty v kolonkách 5 a 7 vašeho W-2
• Nevyplatíte daně ze zaměstnání domácnosti za mzdy, které jste platili zaměstnanci domácnosti
• Nejste dlužníkem v případě bankrotu podle kapitoly 11 podaného po 16. říjnu 2005

Forma 1040A

Použijte tento formulář, pokud máte v úmyslu uplatnit určité slevy na dani, ale nerozpisovat své odpočty.

Formulář IRS 1040A je umístěn mezi formulářem 1040EZ a standardním formulářem 1040, pokud jde o složitost a čas, který je zapotřebí k dokončení. Nabízí více daňových úlev než formulář 1040EZ - včetně péče o děti, vzdělání a penzijního spoření (např. Příspěvků do vaší IRA). Přesto je to omezeno, pokud jde o přípustné odpočty a kredity ve srovnání se standardním 1040. Pokud nemůžete použít formulář 1040EZ - například proto, že máte závislé osoby na nárokování - můžete použít 1040A, pokud:

• Podáváte se jako svobodný, ženatý nebo společný nebo samostatný, kvalifikujete vdovu nebo vdovu nebo hlavu domácnosti
• Váš zdanitelný příjem je nižší než 100 000 USD
• Váš příjem je pouze z mezd, platů, tipů, zdanitelných stipendií a stipendií, stipendií, úroků, běžných dividend, rozdělení kapitálových výnosů, důchodů, anuit, IRA, kompenzace v nezaměstnanosti, zdanitelného sociálního zabezpečení nebo penzijních požitků z Aljašky
• Neodepisujete odpočty
• Neměli jste alternativní úpravu minimální daně (AMT) u akcií, které jste získali uplatněním opce na akcie
• Vaše jediná úprava příjmu je srážka za IRA, studentská půjčka, výdaje na školitele a školné a poplatky
• Jediné úvěry, které požadujete, jsou výdaje na péči o dítě a závislou péči, EIC, senioři nebo zdravotně postižení, vzdělání, daňový úvěr pro děti, pojistný daňový bonus (za pojištění zakoupené na trhu zdravotního pojištění) nebo kredit na penzijní spoření

Formulář 1040

Použijte tento formulář, pokud jsou vaše příjmy větší, máte složité investice nebo plánujete uplatnění daňových dobropisů a srážky položek.

Pokud nemůžete použít formulář 1040EZ nebo 1040A, použijete formulář IRS 1040. Toto je nejsložitější formulář pro jednotlivé daňové filtry, ale také vám poskytuje nejvíce možností pro uplatnění odpočtů a kreditů. Formulář 1040 byste měli podat, pokud:

• Váš zdanitelný příjem je vyšší než 100 000 $
• Položky se odpočítávají
• Z prodeje nemovitosti obdržíte příjem
• Máte určité druhy příjmů, včetně příjmu z nehlášených tipů, samostatné výdělečné činnosti, určitých nezdanitelných rozdělení, partnerství nebo společnosti S nebo pokud jste příjemcem nemovitosti nebo svěřenecké společnosti
• Za použití zaměstnance domácnosti dlužíte daně

Sečteno a podtrženo

Obecně platí, že čím delší je daňový formulář, tím více daňových úlev a kreditů bude k dispozici. Vyplnění formuláře 1040EZ nebo 1040A namísto formuláře 1040 může být rychlejší as menšími požadavky na vedení záznamů, ale můžete si nechat ujít slevu na daňových slevách a srážkách. Pokud si nejste jisti, který formulář je pro vaši situaci nejvhodnější, zeptejte se daňového odborníka nebo zkuste interaktivního daňového asistenta IRS, který vám pomůže určit nejjednodušší formulář, který lze použít k podání federálního daňového přiznání. Možná si také budete chtít přečíst Jak podat daňové rozšíření a naštěstí se oženit? Registrujte daně samostatně!