Jak se kvalifikovat pro odpočet daně z domácí kanceláře
Technologická revoluce vyvolala osobní počítač, internet, e-mail, sdílení souborů a videokonference. Složte je všechny dohromady a máte domácí kancelář. To je místo, kde můžete dělat všechno, co děláte v práci, ale nyní v pyžamovém dně. Toto uspořádání je nejen pro pracovníky mnohem výhodnější, ale také umožňuje mnoha z nich odpočet daně za užívání jejich domovů.
Ne všichni zaměstnanci jsou však schopni odepsat své výdaje z domácí kanceláře. Tento článek vám poskytne čtyři testy, které musíte projít, než si budete moci odečíst výdaje za domácí kancelář. Ukáže také, co a kolik si můžete odečíst.
Test 1 - Je prostor využíván pouze pro podnikání? Prvním testem, který musí být aplikován na jakoukoli domácí kancelář, je to, zda je pracovní prostor využíván výhradně a pravidelně pro podnikání. Před provedením odpočtu musí být v tomto testu splněna obě tato kritéria. Jednoduše řečeno, pokud je pracovní prostor využíván pro obchodní i osobní použití, nelze jej odečíst. Kromě toho musí být prostor pravidelně využíván pro obchodní účely; prostor, který je využíván jen několikrát ročně, nebude IRS považován za domácí kancelář, i když je prostor využíván výhradně pro obchodní účely.
Tato kritéria účinně diskvalifikují mnoho filerů, kteří se snaží uplatnit tuto odpočet, ale nejsou schopni prokázat pravidelné a exkluzivní použití v domácí kanceláři. Není však nutné oddělit pracovní prostor, aby bylo možné jej odečíst, i když to může být užitečné v případě, že jste auditováni. Stůl v rohu místnosti lze kvalifikovat jako pracovní prostor, pokud počítáte pouze přiměřené množství místa kolem stolu při výpočtu čtverečních záběrů.
Jediná výjimka z testu výhradního použití se vztahuje na filtry, kteří poskytují služby denní péče o děti nebo část domova, se používají pro skladování inventáře. V takovém případě by byl domov pravidelně používán pro péči o děti, ale ne výlučně, protože ti, kterým je poskytována péče, jsou tam pouze během dne. Výdaje na domácí péči o děti se proto počítají tak, že se rozdělí nejen čtvereční záběry domu oproti oblasti používané pro péči o děti, ale také počet hodin, které se v této oblasti používá pro denní péči, a počet hodin v roce (8 760 / rok). Za určitých podmínek mohou být odpočitatelné také technické místnosti, jako jsou prádelny a sklady.
Test 2 - Kdo říká, že musíte pracovat z domova? Druhým velkým testem, který musíte splnit, je, zda je vaše domácí kancelář pouze pro vaše pohodlí nebo pohodlí vašeho zaměstnavatele. Pokud vám zaměstnavatel poskytl místo pro podnikání na svém vlastním místě, nemůžete jednoduše zřídit domácí kancelář pro své vlastní pohodlí a odečíst její náklady. Váš zaměstnavatel musí nařídit, abyste před odpočitáním svých výdajů museli pracovat z domova. Nemůže být k dispozici jiné místo.
Zaměstnanci i nezávislí dodavatelé to možná budou muset do IRS prokázat prostřednictvím dokladů o výdajích a dokumentace od svých zaměstnavatelů, v nichž se uvádí, že mimo jejich domov není poskytováno žádné pracoviště.
Test 3 - Splňují všechny vaše podniky? Filtry, kteří mají více než jednu domácí firmu, musí být při uplatnění odpočtu domácí kanceláře opatrní. Pokud některá z jejich různých oborů podnikání výše uvedená kritéria nesplňuje, nelze u žádného z nich odpočítat odpočet. Je to všechno nebo nic; Výdaje na domácí kancelář vynaložené pro každou samostatnou oblast podnikání musí samostatně splňovat výše uvedená kritéria, a pokud jedna linie selže, pak všechny ostatní selžou také.
Poznámka : Lidé, kteří nemají nárok na odpočet z domácí kanceláře, mohou stále odpočítat všechny ostatní standardní obchodní odpočty. Další informace o těchto odpočtech naleznete na webu IRS a stáhněte si pokyny pro formulář 2106 IRS a plán C.
Gratulujeme! Tvrdá část skončila
Nyní, když jste to udělali tak daleko a složili první tři testy, je třeba provést některé výpočty, abyste mohli přejít na závěrečný test. To zahrnuje vyplnění formuláře 8829 IRS pro výpočet skutečné částky odpočitatelných nákladů na domácí kancelář.
Prvním krokem v oblasti výpočetních nákladů je určení čtvercového záběru pracoviště a jeho rozdělení celkovým čtvercovým záběrem domu. Zde je jednoduchý příklad:
- Krok 1: Vypočítejte si čtvercový záznam vaší domácí kanceláře. Pokud je vaše domácí kancelář místnost o rozměrech 15 stop x 15 stop, pak její celková rozloha je 225 čtverečních stop (15 ft x 15 ft = 225 čtverečních stop).
- Krok 2: Najděte čtvercové záběry vašeho domova. Pro náš příklad řekněme, že váš domov má celkovou plochu 1 600 čtverečních stop.
- Krok 3: Nyní rozdělte oblast vaší kanceláře oblastí vašeho domu. Př. 225/1600 = 0, 14 (nebo 14%). Toto desetinné místo představuje procento vašich celkových domácích výdajů, které lze přiřadit k odpočtu domácí kanceláře.
Poté, co zjistíte procento svých výdajů na domácnost, které lze odepsat, je třeba uvést všechny výdaje, které se vztahují na celý váš domov, jako je hypoteční úrok, daně z nemovitostí, pojištění, služby a odpisy za rok v sekci s názvem „nepřímé výdaje“ formuláře 8829. Výdaje, které vzniknou výhradně ve prospěch kancelářských prostor, jsou poté uvedeny v části „přímé výdaje“ formuláře. Nepřímé náklady se sčítají a násobí procentem získaným dříve (např. 14% z našeho příkladu). Poté se nepřímé náklady celkem připočítají k celkovým přímým výdajům.
Závěrečný test - Překračují odpočty příjmy? Naštěstí a na rozdíl od školy je závěrečná zkouška odpočtů z domácí kanceláře nejjednodušší zkouškou. Chcete-li dokončit tento "výnos" test, musíte se ujistit, že celkové odpočitatelné náklady nepřesahují příjem z podnikání, pro které byly odečteny. Například, pokud celkové srážky dosáhnou 1 200 $, přesto jste z podnikání vydělali pouze 950 $, pak za tento rok lze použít pouze srážky ve výši 950 $. Zbývající část však může být převedena do budoucího roku a odečtena, když příjem z podnikání přesáhne náklady.
Toto konečné číslo je pak použito v Plánu C pro samostatně výdělečně činné filtry nebo ve formuláři 2106 a poté v Plánu A pro zaměstnance. Tato skupina musí také být schopna rozdělit odpočty a pak odpočty z domácí kanceláře se sčítají se všemi ostatními nevyplacenými výdaji na zaměstnance a musí být vyšší než 2% upravený práh hrubého příjmu, aby byly odpočitatelné.
Sečteno a podtrženo
Zařazení vaší ložnice do domácí kanceláře vyžaduje více než plakát „Pověste tam, kočička“ a osobní počítač. Pokud se chcete vyhnout velmi nepříjemnému auditu, musíte porozumět pravidlům odpočtu v domácí kanceláři a musíte je správně uplatnit, abyste správně uplatnili odpočet. Více informací o srážkách z domácí kanceláře najdete na webových stránkách IRS, jednoduše si stáhněte pokyny pro formulář IRS 8829.