Jak převrátit 401 (k)

Když opustíte práci, musíte se rozhodnout, co dělat s vaším 401 (k). Vaše volby: Nechte to tam, kde to je (to má smysl, pokud se vám líbí investiční možnosti nabízené v plánu), předejte jej kvalifikovanému penzijnímu plánu u nového zaměstnavatele ( pokud získáte nové zaměstnání a nový zaměstnavatel přijme převrácení a máte rádi investiční možnosti v novém plánu) nebo je převeďte na vlastní IRA (pokud chcete maximální kontrolu nad svými investičními možnostmi). Pokud chcete převádět finanční prostředky z vašeho 401 (k) na kvalifikovaný plán nového zaměstnavatele nebo do vaší IRA, máte dvě možnosti, každá se svými klady a zápory a některé vrásky, které je třeba zvážit.

Přímé převrácení

Pokud vám váš důchodový plán rozděluje, požádejte správce plánu, aby provedl platbu jinému kvalifikovanému penzijnímu plánu nebo IRA, což je přímé převrácení. Obvykle musíte dokončit papírování a ověřit, že chcete, aby správce nebo správce plánu (osoba odpovědná za plán) provedl tento převod. Můžete převrátit všechny nebo pouze část prostředků způsobilých pro distribuci.

• Klady. Distribuce z kvalifikovaného penzijního plánu obvykle podléhají automatické 20% srážkové dani, ale přímému převrácení se srážka vyhýbá. I když vám plán pošle šek, pokud je splatný podle nového plánu nebo IRA, je považován za přímé převrácení a nedochází k zadržení.
  
• Nevýhody. Může to nějakou dobu trvat, než správce zpracuje vaše papírování a odešle finanční prostředky do nového plánu.
  

Zvláštní ohled na akcie společnosti: Pokud váš účet zahrnuje akcie zaměstnavatele, může být přesun, který zahrnuje akcie, dobrým krokem; částečné převrácení může být lepší. Zde je důvod: Akcie mají čisté nerealizované zhodnocení (NUA), což je rozdíl mezi původní cenou a její současnou tržní hodnotou. Pokud převrátíte akcie, ztratíte potenciální daňovou výhodu převodu běžného příjmu na přednostně zdaněné kapitálové zisky. Při převrácení bude případné rozdělení pocházející ze zásoby zdaněno jako běžný příjem.

Naproti tomu, pokud provedete aktuální rozdělení akcií (tzv. Naturální rozdělení), budete platit běžný příjem (a 10% pokutu, pokud je mladší 59 ½) z původních nákladů na akcie, ale umístěte se sami pro příznivé daňové zacházení později. NUA plus veškeré budoucí zhodnocení budou zdaněny jako kapitálové zisky, když nakonec akcie prodáte.

60denní Rollover

Můžete provést převrácení vložením prostředků, které obdržíte jako distribuce od svého 401 (k), do jiného kvalifikovaného penzijního plánu nebo IRA. Rollover lze dokončit schválením šeku, který vám byl učiněn z účtu 401 (k), nebo vložením peněžních prostředků na váš vlastní účet (bez IRA) a následným zapsáním šeku na tento účet splatného podle nového plánu nebo IRA. Máte 60 dní od data, kdy jste obdrželi distribuci, na dokončení převrácení.

Klady

Krátkodobě máte nad prostředky kontrolu a můžete je použít před dokončením převrácení. Například, pokud potřebujete finanční prostředky pro konkrétní účel (např. Platby daňového dokladu za rok), můžete použít distribuci a nebude vám účtována žádná daň z příjmu, pokud přijdete s jinými fondy k dokončení převrácení v rámci 60denní období.

Nevýhody

Distribuce podléhá automatické 20% srážkové dani. Pokud provedete distribuci a poté se rozhodnete provést plné převrácení, musíte dokončit převrácení s 20% částkou z vlastní kapsy; tuto částku získáte zpět při podání daňového přiznání.

Řekněme například, že máte 40 000 $ (k) a chcete provést kompletní distribuci. Plán vám pošle 40 000 $ (50 000 $ - 20% z 50 000 $). Chcete-li provést úplné převrácení, aby vám nebyla splatná žádná současná daň z distribuce, musíte k dokončení převrácení použít 40 000 $, které jste obdrželi, plus 10 000 $ z vašich vlastních peněz. Když podáte své přiznání, sražená částka 10 000 $ je daňový kredit, který můžete získat jako vrácení peněz. Další nevýhodou je, že i přes dobré úmysly je příliš snadné minout 60denní lhůtu pro překročení.

Pokud tak učiníte a nemůžete získat prodloužení z IRS, dlužíte dani z příjmu z distribuce. A co víc, pokud máte méně než 59½ let, dlužíte 10% předčasný distribuční trest, pokud neukážete, že jste peníze použili k účelu, který je osvobozen od pokuty (např. Jste zdravotně postiženi). Poznámka : Pokud distribuce zahrnuje příspěvky po zdanění, které jste provedli na určený účet (funkce podobná Roth IRA, kterou zaměstnavatelé přidají na 401 (k) s), zdanitelné jsou pouze příjmy z těchto příspěvků a pokud jim nedáte pokutu, t dokončení rolování na čas.

Převod do Roth IRA

Roth IRAs vám umožní vytvořit prostředky, které vám budou v budoucnu osvobozeny od daně. Můžete přenést některé nebo všechny své 401 (k) do Roth IRA. Toto převrácení se však nevyhne současné dani. V současné době budete zdaněni za část, která jde do Roth IRA. Je to považováno za konverzi Roth IRA (stejným způsobem, jako byste převedli tradiční IRA na Roth IRA).

Sečteno a podtrženo

Pokud je hodnota vašeho účtu 401 (k) nižší než 1 000 $, může se správce rozhodnout, že vám peníze vyplatí, bez ohledu na vaše preference; finanční prostředky budou předmětem 20% srážkové daně. Pokud je hodnota mezi 1 000 a 5 000 $, může správce uložit peníze do IRA pod vaším jménem, ​​pokud se nerozhodnete pro distribuci. U větších účtů je na vás, abyste se rozhodli. V případě pochybností se obraťte na finančního poradce. Chcete-li získat související informace, přečtěte si, jak používat prostředky založené na věku ve vašem 401 (k) a co dělat, když maximalizujete svůj 401 (k).