Jak nastavit backdoor Roth IRA

Výdělek s vysokým příjmem nemůže přímo přispět k Roth IRA. Ale díky daňové mezeře mohou stále přispívat nepřímo .

Pokud máte nárok na využití této daňové mezery, měli byste. Vláda jednoznačně schválila postup přispívání k Rothovi „zadními dveřmi“. Bylo by logičtější pouze odstranit svévolná omezení příjmů z Rothových příspěvků, ale to je další diskuse.

Nejsme tady, abychom mluvili o vládní logice. Jsme tady, abychom si povídali o tom, jak maximalizovat své úspory v důchodu. A maximalizací máme na mysli ušetřit desítky nebo dokonce stovky tisíc dolarů na daních v průběhu let.

Klíč s sebou

• Osoby s vysokými příjmy, které nemohou přímo přispět k Roth IRA, mohou být schopny nepřímo přispívat prostřednictvím zadního Roth a maximalizovat své důchodové úspory.
• Roth IRA jsou atraktivní, protože nevyžadují minimální rozdělení a rozdělení jsou osvobozeny od daně.
• Backoth Roth lze vytvořit tak, že nejprve přispějete k tradičnímu IRA, a za druhé, okamžitě jej převedete na Roth IRA (abyste se vyhnuli placení daní z jakéhokoli výdělku a výdělku, který by vás dostal nad limit příspěvku).
• Při převodu dodržujte pravidla IRS.
• Mohou existovat důvody, proč neudělat backoth Roth, ale několik z nich lze vyřešit pomocí pomoci finančního nebo daňového poradce.

Proč se obtěžovat zadním Roth IRA?

Roth i tradiční IRA umožňují, aby vaše peníze rostly bez daně na účtu. Ale Roth IRA mají oproti tradičním IRA několik výhod.

Za prvé, nevyžadují minimální distribuce (RMD). Můžete nechat své peníze v Rothu tak dlouho, jak budete chtít, což znamená, že vaše peníze mohou neustále růst donekonečna. Tato vlastnost by pro vás mohla být užitečná, pokud očekáváte dostatečný důchodový příjem z jiného zdroje, jako je 401 (k), a chcete použít svůj Roth jako odkaz nebo dědictví. Nedostatek RMD také zjednodušuje jeden aspekt vašeho budoucího finančního rozhodování, evidence a daňové přípravy. Ušetří vám to čas a bolesti hlavy při odchodu do důchodu, když si raději užijete svůj volný čas.

Za druhé, Rothovy distribuce - které zahrnují příjmy z vašich příspěvků - nejsou zdanitelné. Někteří lidé si myslí, že budoucí daňové sazby budou vyšší než současné daňové sazby, takže raději platí daně z příspěvků na penzijní účet, jako to dělá Roth, než z jejich rozdělení, jako tomu bylo u tradičních IRA nebo 401 (k ). Jiní lidé chtějí zajistit své sázky tak, že budou přispívat před zdaněním i po zdanění, aby měli pozici v obou variantách.

Jak vytvořit backdoor Roth IRA

V roce 2019, jednotliví daňoví poplatníci s upraveným upraveným hrubým příjmem (MAGI) ve výši 122 000 USD čelili snížením limitů příspěvků Roth IRA při zvyšování jejich příjmů. Na 137 000 $ nemohou vůbec přispět.

Ženatí daňoví poplatníci jsou dále znevýhodněni tím, že jejich limity nejsou dvojnásobné oproti jednotným. Místo toho jejich schopnost přispívat postupně končí s MAGI 193 000 USD a končí na 203 000 USD, což odpovídá ekvivalentu 96 500 až 101 500 USD na manžela.

Tradiční IRA neomezuje ani nebrání lidem s vyššími příjmy přispívat. Backoth Roth využívá této skutečnosti.

Chcete-li vytvořit zadní Roth IRA, postupujte takto:

Krok 1. Přispějte k tradičnímu IRA

Za rok 2019 můžete přispět menším příjmem nebo 6 000 $. Pracující manžel / manželka může také přispět až 6 000 $ více za nepracovního (nebo s nízkým výdělkem) manžela, pokud kombinované příspěvky obou manželů (až do 12 000 $) nepřesáhnou příjem pracujícího manžela (nebo příjmy obou manželů).

Jednotlivci ve věku 50 let a více si každý rok vydělají dodatečné příspěvky ve výši 1 000 $, což znamená, že každý manželský pár by mohl každý vložit 7 000 USD do tradičního IRA pro rok 2019, celkem 14 000 $, pokud je každý alespoň 50 .

Pokud je váš příjem příliš vysoký na to, aby přispíval na Roth, pak je váš příjem také příliš vysoký na to, aby se vaše tradiční příspěvky IRA odečítaly od vašeho daňového dokladu, pokud vy nebo váš manžel přispíváte do penzijního plánu v práci. Pokud je to vaše situace, již do své tradiční IRA vkládáte dolary po zdanění.

Krok 2. Okamžitě převeďte svůj tradiční IRA na Roth IRA

Proč chcete tento krok provést okamžitě? Protože pokud ponecháte peníze ve své tradiční IRA, mohli byste mít výdělky a pokud máte výdělky, musíte při provádění konverze platit daně z těchto výdělků. Pokud nashromáždíte dostatek příjmů a poté převedete celý zůstatek na účtu, budete mít nadbytečný příspěvek, který budete muset opravit. Udržujte život jednoduchý: Neprovádějte odkládání konverze.

V Rothově konverzi opravdu „nezměníte“ svou tradiční IRA na Roth IRA, jednoduše přesunete finanční prostředky z jednoho účtu na druhý.

Krok 3. Opakujte postup, pokud si přejete

Každý rok, že nemůžete plně přispět k Roth IRA pravidelným způsobem předních dveří, využijte Roth zadních dveří.

Dodržuj pravidla

Budete se chtít ujistit, že ve vašem Roth IRA dodržujete pravidla IRS. Zde je pět tipů, které vám pomohou se ujistit.

1. Pokud již máte tradiční IRA, do které jste odváděli daňově uznatelné příspěvky, nezapomeňte dodržovat pravidlo pro-rata. Nejjednodušší způsob, jak se vyhnout řešení tohoto pravidla, je mít nulovou rovnováhu ve všech tradičních IRA, SEP IRA a JEDNODUCHÝCH IRA.
2. Neodebírejte převedené prostředky z Roth IRA po dobu nejméně pěti let, pokud jste mladší než 59½. Pokud je odstraníte dříve, budete muset zaplatit 10% pokutu, pokud nemáte nárok na jednu z omezených výjimek.
3. Vzhledem k tomu, že nemůžete přispět k tradiční IRA, jakmile se otočíte o 70½, vaše schopnost používat strategii zadních Rothů končí také.
4. Nenechte svůj příspěvek na zadních dveřích spadnout zpět do svých rukou mezi jeho přispěním k tradičnímu IRA a jeho přesunem do Roth IRA. Mohli byste skončit s nečekaným daňovým zákonem. Místo toho proveďte převod správce důvěryhodnosti (pokud váš tradiční a Roth IRA nejsou ve stejné finanční instituci) nebo převod stejného správce (pokud jsou obě IRA ve stejné instituci).
5. Při podání daňového přiznání vyplňte formulář IRS 8606, Nezávazné IRA.

Kdy neudělat Backdoor Roth IRA

Mohou existovat okolnosti, za kterých nemusí být dobrý nápad udělat si backdoor Roth sami, včetně následujících případů:

• Očekáváte, že v příštích pěti letech budete potřebovat peníze, které přispíváte do zadního Roth. Pokud jej zrušíte, budete muset zaplatit 10% pokutu.
• Nejste si jisti, že můžete tento proces udělat správně a vyhnout se nákladným daňovým chybám. (Pokud je tomu tak, požádejte o pomoc finančního plánovače nebo daňového poradce.)
• Domníváte se, že pro vaši situaci platí pravidlo pro-rata, ale nechápete, jak udělat matematiku pro výpočet daňové povinnosti. (Opět je to jen problém pro kutily: Požádejte o pomoc odborníka.)
• Letos jste vložili zůstatek 401 (k) od starého zaměstnavatele do IRA. V takovém případě, pokud také děláte backoth Roth, skončíte kvůli dluhu.

Sečteno a podtrženo

Příspěvek do Roth IRA zadními vrátkami je složitější, než přispívat přímým způsobem, ale je to vaše jediná možnost, pokud váš příjem přesáhne limity IRS. Pro mnoho lidí to stojí za to navíc, protože Roth má extra daňové výhody, které tradiční IRA ne. Potřebujete-li pomoc při správném provedení příspěvku Roth IRA na zadní straně, obraťte se na finančního plánovače nebo daňového poradce.