Jak založit svěřenecký fond v Austrálii

V Austrálii patří svěřenecké fondy mezi nejoblíbenější investiční struktury státu. Přestože se mnozí lidé mylně domnívají, že svěřenské fondy jsou přísně využívány super bohatými, ve skutečnosti dokonce i středně zdatní jednotlivci mohou používat svěřenské fondy na ochranu svých osobních, rodinných a obchodních aktiv. Zřízení svěřeneckého fondu však může být složité úsilí. Proto je nezbytné postupovat opatrně a účelně.

Co je svěřenecký fond?

Slovo „důvěra“ je zastřešující pojem používaný k označení různých struktur - každá má své vlastní specifické postupy, předpisy a daňové úvahy. V zásadě je však důvěra soukromým právním ujednáním, ve kterém je vlastnictví aktiv, jako jsou akcie, dluhopisy, peníze, nemovitost, starožitnosti a výtvarné umění, zaparkováno na účtu, který spravuje jednotlivec nebo skupina jednotlivci ve prospěch jiné osoby nebo osob. Jednotlivci, kteří původně poskytovali aktiva, se obecně označují jako usazení. Osoby pověřené správou svěřeneckých fondů a distribucí svěřených aktiv jsou známé jako svěřenci. Konečně, ti, kdo nakonec obdrží aktiva obsažená v trustech, jsou známí jako příjemci.

Klíč s sebou

• V Austrálii je trustový fond klíčovou strukturou k zajištění toho, aby jednotlivci bezpečně předávali svá aktiva vybraným příjemcům.
• Důvěra je skvělý nástroj pro oddělení majetku osoby od jeho majetku nebo portfolia, účinně chránící tato aktiva před věřiteli v konkurzním řízení nebo žalobci v soudních řízeních.
• Aktiva v trustu mohou obsahovat akcie, dluhopisy, hotovost, nemovitosti, starožitnosti a výtvarné umění.

Proč vytvořit důvěru?

Důvěryhodnosti se vytvářejí hlavně k oddělení majetku osoby od jejího osobního majetku. Jakmile zřizovatel přidělí tato aktiva svěřenectví, již je nevlastní, účinně chrání aktiva před věřiteli v konkurzním řízení nebo žalobci v soudních řízeních.

Mezi další důvody vytvoření důvěry patří:

• Kontrola aktiv jednotlivců, kteří jsou příliš mladí nebo neschopní zvládat své vlastní finanční záležitosti
• Chrání útraty před mrháním jejich bohatstvím
• Správa a rozdělování penzijních / penzijních fondů v letech zaměstnání jednotlivce.

Druhy důvěry

Austrálie uznává následující různé typy trustů:

1. Důvěryhodnost rodiny / diskreční

Family Trust (známý také jako Diskreční důvěra), jedna z nejběžnějších australských struktur malých podniků, je ideální pro rodiny se soukromými firmami a další činnosti generující příjem. Takové svěřenské fondy dávají svěřencům právo rozhodovat o tom, kdo obdrží rozdělení, a jak často dochází k výplatám. Rodinné důvěry přijaté v každém australském státě jsou relativně snadno založitelné a provozovatelné.

2. Jednotka / pevná důvěra

Podílový fond (známý také jako stálý trust) se liší od rodinného trustu v tom, že správce obvykle nemá na distribuci aktiv příjemcům diskreční pravomoc. Tato struktura rozděluje důvěryhodný majetek na jednotky podobné akciím akcií. Každý příjemce (známý jako „držitel podílu“) vlastní daný počet těchto jednotek a na konci každého roku obdrží distribuci z podílového fondu na základě počtu držených jednotek. Ideální, když je zapojeno více rodin, Unit Trusts fungují poněkud jako společnost.

3. Hybridní důvěra

Hybridní trust je charakteristický jak pro diskreční, tak pro podílové fondy, přičemž správce je oprávněn rozdělovat příjem z důvěry a kapitál mezi nominované příjemce - jako u diskrečních fondů. Příjmy a kapitál jsou však rozděleny úměrně - jako u podílových fondů, na základě počtu jednotek, které každý příjemce drží. Hybridní trusty jsou často preferovanými strukturami, pokud se na nich podílejí významné investiční aktiva, a to díky jejich dani z příjmu a daňovým výnosům z kapitálových výnosů.

Vytvoření důvěry

Nastavení rodinné důvěry je přímý proces, který lze provést online za malý poplatek asi 150 USD plus Stamp Duty - státní daň. Mírně složitější struktury, které vyžadují aktivní správu korporátního správce, mohou začít kolem 1 200 $.

Při zakládání trusů musí osadníci podniknout následující kroky:

Krok 1: Rozhodněte se o původních svěřeneckých prostředcích

Uveďte seznam všech fondů spolu s jejich aktuální hodnotou, které mají být důvěryhodné.

Krok 2: Správci jmenování

Určete jednotlivou nebo finanční instituci, která bude sloužit jako správce. Vyberte si moudře, protože tato osoba / entita bude disponovat významnou právní autoritou a kontrolou nad vašimi důvěryhodnými aktivy.

Krok 3: Určení příjemců

Sestavte seznam osob nebo subjektů, které mají nárok na dávky. Uveďte procentuální rozdělení aktiv určených pro každého příjemce.

Krok 4: Návrh svěřenecké listiny

Listina důvěry je právní dokument předepisující pravidla, kterými se řídí váš fond, a pravomoci jmenovaného správce. Zahrnuje cíle fondu, specifikuje původní svěřenecká aktiva, identifikuje příjemce, vymezuje, jak mají být vypláceny výhody (buď jednorázovou částkou nebo příjmovým tokem), podrobně popisuje, jak může být důvěra ukončena, a stanoví pravidla pro provozování svěřeneckého bankovního účtu. . Svěřenecké listiny musí být podepsány a datovány všemi správci, prováděny v souladu se zákony státu nebo území a musí být pravidelně přezkoumávány a aktualizovány podle potřeby. Listiny by měly být vytvořeny profesionály se specializovanými právními a finančními znalostmi svěřeneckých fondů.

Krok 5: Razítko

Razítko - státní, daň může být splatná na základě svěřenecké listiny, v závislosti na státě nebo teritoriu. Razítko může být sjednáno přímo prostřednictvím příslušného daňového úřadu nebo prostřednictvím právníka nebo účetního ve vašem daném státě nebo území.

Krok 6: Zaregistrujte se jako firma

Stejně jako u jiných australských obchodních struktur budete pro důvěru potřebovat ABN (australské obchodní číslo), TFN (číslo daňového spisu) a obchodní jméno. V závislosti na typu důvěryhodnosti a složitosti může být nutné, abyste se zaregistrovali jako společnost.

Krok 7: Otevřete bankovní účet

Po vytvoření důvěryhodnosti by měl být na účet správce otevřen důvěryhodný bankovní účet. Před otevřením účtu může banka požadovat osobní údaje o svěřencích a dalších zúčastněných stranách.

Krok 8: Zahajte důvěryhodnou aktivitu

Jakmile je bankovní účet zřízen, důvěra se stává funkční a může přijímat příspěvky nebo investovat, za podmínek stanovených v listině svěřenství.

Sečteno a podtrženo

Trusty se staly běžným způsobem strukturování finančních záležitostí a logickým, daňově efektivním prostředkem rozdělování výdělků, které chrání bohatství pro budoucí generace. Je velmi důležité krystalizovat právní vztahy a povinnosti spojené s jakoukoli důvěrou, protože jsou obvykle neodvolatelné. I když online platformy mohou poskytnout určité pokyny, důrazně se doporučuje vyhledat profesionální radu od právníka, účetního nebo daňového poradce.

[Důležité: Protože správci diskrečních trustů mají široké pravomoci, je nezbytné zvolit si odpovědného a nestranného jednotlivce, který ztělesní toto postavení. Z tohoto důvodu může být nejlepší jmenovat nezávislého správce, který nemá věrnost vůči žádným z příjemců uvedených v dokumentu důvěrné listiny.]