Jak rozdělit IRA a další penzijní plány během rozvodu

Pokud procházíte rozvodem nebo právním odloučením, budete s největší pravděpodobností požádáni o sdílení aktiv, která máte ve svých důchodových plánech. V některých případech může být aktiva udělena jedné straně. Ať už se vzdáváte finančních prostředků nebo je přijímáte, musíte pochopit pravidla, která upravují rozdělení majetku při rozvodu.

Správné zacházení je rozhodující pro zajištění toho, že správná strana je odpovědná za placení všech příslušných daní. Typ důchodového plánu - to znamená, zda se jedná o IRA nebo kvalifikovaný plán - určuje platná pravidla.

Objednávka kvalifikovaných domácích vztahů versus převod na rozvod

I když vy a váš manžel budete dělit aktiva ve svých IRA a kvalifikované plány přesně stejným způsobem, pro každý typ rozdělení platí samostatný právní termín. IRA se dělí pomocí procesu známého jako „přenos incidentu k rozvodu“, zatímco 403 (b) a kvalifikované plány, jako je 401 (k), jsou rozděleny podle „kvalifikovaného příkazu k domácím vztahům“ (QDRO).

Mnoho soudů si toto rozlišení zaměňuje tím, že oba typy dělení označuje jako QDRO. Vy a váš manžel však musíte jasně vymezit kategorii, do které spadá každé z vašich důchodových aktiv, když své informace předáte soudci nebo zprostředkovateli, aby byly správně uvedeny v dohodě o rozvodu nebo rozluce. Pokud tak neučiníte, může to vést ke zbytečným komplikacím.

Klíč s sebou

• Během rozvodu nebudete očekávat, že budete platit daně z okamžitého rozdělení důchodových účtů, pokud je správně podáte u soudů.
• QDRO nebo kvalifikované příkazy pro domácí vztahy spravují rozdělení penzijních účtů, které nejsou IRA. Jsou klasifikovány jako přestupky. Objasnění obou je důležitým rozlišením.
• Často je nejlepším postupem najmout si finančního experta, který bude pomáhat při rozdělení aktiv.
• To může být snadno přehlížet, ale ujistěte se, aktualizovat své příjemce během rozvodu.

Rozdělení kvalifikovaného plánu: QDRO

Rozvod představuje jednu z mála výjimek z ochrany před zabavením nebo vazbou věřiteli nebo soudními procesy, které federální právo přiznává kvalifikovaným penzijním plánům. Vyhlášky o rozvodu a rozluce umožňují ex-manželský partner vlastníka plánu obstavit aktiva kvalifikovaného plánu, pokud manžel používá příkaz Kvalifikované vnitrostátní vztahy. Tato vyhláška se používá k rozdělení majetku kvalifikovaného penzijního plánu mezi majitele a jeho současného nebo bývalého manžela / manželku nebo děti nebo jiné závislé osoby.

QDRO se podobají převodům na rozvod v tom smyslu, že se jedná o transakce osvobozené od daně, pokud byly správně nahlášeny soudům a správcům IRA. Přijímající manžel / manželka může převést aktiva QDRO do svého vlastního kvalifikovaného plánu nebo do tradičního nebo Roth IRA (v tomto případě bude převod zdaněn jako konverze, ale nebude penalizován). Jakýkoli převod z kvalifikovaného plánu na základě rozvodu, který IRS nepovažuje za QDRO, podléhá dani a sankci.

Rozdělení IRA: Transfer Incident

Pokud jste ve své dohodě uvedli, že se s vaší divizí IRA bude zacházet jako s přestupkem při rozvodu, nebude z transakce s odlučováním stanovena žádná daň. Pohyb peněžních prostředků může být depozitářem IRA klasifikován jako převod nebo převrácení, v závislosti na okolnostech rozdělení a způsobu vyhlášky.

Po dokončení převodu převezme příjemce právní vlastnictví aktiv a poté přebírá výlučnou odpovědnost za daňové důsledky budoucích transakcí nebo distribucí. To znamená, že pokud hodláte dát polovinu své IRA své brzké manželce ve formě řádně označeného přestupku, bude muset zaplatit daň z veškerých výplat, které si z účtu vezme. poté, co obdrží finanční prostředky. Nebudete dlužit daň z aktiv, která jí byla zaslána, protože jste dodržovali pravidla IRS pro případy převodu.

Může být neuvěřitelně prospěšné - a stojí za to peníze - najmout finančního profesionála, který pomůže při rozdělení důchodu nebo jakéhokoli jiného typu finančního účtu.

Pokud se vám však nepodařilo odpovídajícím způsobem označit vaše rozdělení, dlužíte daň i pokutu za předčasný výběr, pokud je to možné, za celou částku, kterou váš bývalý manžel obdržel. Abyste tomu zabránili, nezapomeňte jasně uvést rozdělení podílu v procentech i částku dolaru převáděných aktiv IRA, jakož i všechna čísla pro odesílání a přijímání účtů pro všechny IRA zapojené do převodu.

Pokyny, které poskytujete, musí splňovat jak odesílatele, tak i příjemce depozitáře IRA, jakož i zákony soudce a státu. Není-li dohoda o rozdělení schválena soudy, IRS bude požadovat, abyste podali pozměněné daňové přiznání, které nahlásí celou částku, kterou jste poslali svému ex jako běžný příjem. Rovněž zůstatek, který obdržel váš bývalý manžel / manželka, nelze umístit do IRA, protože se nejednalo o způsobilý převod. To znamená, že váš bývalý manžel ztratí výhodu daňového odkladu těchto peněz - a může se vám vrátit, aby vám byla tato ztráta odškodněna.

Sledování základů aktiv IRA

Některé kvalifikované incidenty s převody jsou prováděny z IRA, která byla částečně financována z neodpočitatelných příspěvků. Pokud se jedná o váš případ, musíte vy i váš bývalý zaměstnanec znát částku neodpočitatelných příspěvků v dolarech a formulář 8606 pro daň z daní u IRS, abyste mohli správně vypočítat a nahlásit rozdělení neodpočitatelných částek.

Označení příjemců

Poté, co odešlete nebo přijmete své prostředky IRA nebo kvalifikovaný plán, nezapomeňte přidat nebo aktualizovat své příjemce. Váš bývalý manžel / manželka pravděpodobně nebude jedním z nich, ledaže to vyžaduje vaše rozhodnutí o rozvodu. (Nezapomeňte také aktualizovat příjemce o všech vašich ostatních finančních aktivech, včetně anuit a životního pojištění.)

Pokud se chystáte oženit znovu a / nebo vaše děti budou nyní vašimi primárními příjemci, může být rozumné vytvořit odvolatelnou živou důvěru a učinit z ní důvěru primárním nebo sekundárním příjemcem vašeho plánu nebo účtu. Advokát pro plánování nemovitostí vám může pomoci dosáhnout tohoto cíle a zajistit, aby vaše důchodová aktiva byla rozptýlena tak, jak si přejete.

Sečteno a podtrženo

Pokud soudy a správci IRA a / nebo kvalifikovaní plán uzná vaše rozdělení jako QDRO nebo převede incident do rozvodu, nebude to mít žádné daňové důsledky pro vás ani pro vaše bývalé. Nedostatek pozornosti k detailům v této záležitosti může vést k tomu, že rozvodový proces bude mnohem komplikovanější a nákladnější, zejména pokud jde o velké částky peněz.