Záchvaty aktiv IRS: Mohlo by se vám to stát?

Daňoví poplatníci, kteří zpočátku nejsou schopni platit své daně, mohou nejprve očekávat, že obdrží některá oznámení v poště, spolu se sadou pokynů vysvětlujících jejich práva jako daňoví poplatníci. Tento problém lze mnohokrát vyřešit pomocí splátkového kalendáře na formuláři 9465. Avšak daňoví poplatníci, kteří dluží velké zůstatky na svých daňových přiznáních a odmítnou komunikovat s IRS, budou nakonec čelit možnosti, že na některé nebo všechny budou umístěny zástavní právo nebo poplatek jejich majetku. Tady je, jak tento proces funguje a jak tomu lze zabránit. (Další informace o formuláři 9465 ve formuláři 9465: Neplaťte zpětné daně bez něj .)

Daňové zástavy Federální daňové zástavní právo je veřejné oznámení, že někdo dluží daně IRS. Poskytuje IRS pravomoc zabavit veškeré výnosy z prodeje nemovitostí ve vlastnictví delikventního daňového poplatníka. Pravidla týkající se zástavních práv jsou uvedena v oddíle 6321 zákoníku o vnitřních příjmech. Daňová zástava brání delikventním daňovým poplatníkům v prodeji jejich majetku s jasným názvem, dokud nebude IRS zaplacena v plné výši. Dále zástavní právo sleduje majetek a ne daňový poplatník / vlastník, což znamená, že kdokoli nešťastný na to, aby si od daňového poplatníka koupil aktivum, zdědí také zástavní právo. Poté má IRS dva lidi, o které může za své peníze jít.

Existují dva typy zástavních práv; jedna je tichým automatickým zástavním právem a druhá zahrnuje oznámení zaslané z IRS do kanceláře rekordéru v místě bydliště daňového poplatníka. Posledně jmenovaný typ zástavního práva je uveden na seznamu agentur poskytujících úvěrové zpravodajství a bude mít podstatný negativní dopad na kreditní skóre daňového poplatníka. Jediným způsobem, jak je lze propustit, je platba v plné výši plus úroky a penále, bankrot nebo kompromisní nabídka. Pokud vyprší lhůta pro výběr daní, může to také uvolnit zástavní právo.

Odvolání a vyhýbání se daňovým poplatkům Daňoví poplatníci mohou protestovat proti daňovému zástavnímu právu u odvolacího úřadu IRS. Měli by se pokusit nejprve kontaktovat manažera jednotky, která podává zástavní právo. Pokud to nezabrání zástavnímu právu, musí zaslat formulář 9423, Žádost o odvolání k inkasu, inkasnímu úřadu. Odvolací úředník rozhodne o případu daňového poplatníka do pěti pracovních dnů. Je však třeba poznamenat, že tyto kroky zřídka zabrání zástavnímu právu. Daňoví poplatníci, kteří obdrží oznámení o zástavním právu, by se měli okamžitě obrátit na IRS nebo na advokátskou službu daňového poplatníka a udělat vše, co je v jejich silách, aby je přesvědčili, že zveřejnění zástavního práva není v jejich nejlepším zájmu, protože to sníží vaše kreditní skóre a tím narušuje vaši schopnost platit daněmi jako je půjčka.

Daňoví poplatníci, kteří mají zástavní právo umístěné na několika nemovitostech, může být moudré požádat, aby IRS uvolnilo zástavní právo na jednom z nich, aby mohlo být prodáno za účelem získání peněz na daň. IRS obvykle tuto žádost vyhoví. Jakmile je zástavní právo uspokojeno jakýmkoli způsobem, musí IRS do 30 dnů od platby vydat oznámení o uvolnění zástavního práva. Není-li vydáno žádné uvolnění, musí se daňový poplatník obrátit na oddělení zpracování centrálních léků IRS v Cincinnati. (Další informace o odvoláních naleznete v našem článku Jak se odvolat proti auditu IRS .)

Daňové odvody Pokud IRS není schopna vymáhat nezaplacené daně zástavním právem, dalším krokem je vybírání aktiv daňového poplatníka. Poplatek je skutečné zabavení majetku daňového poplatníka ze strany IRS. Toto je poslední způsob vymáhání daní, když všechny ostatní pokusy o výběr daní selhaly. Oznámení o daňovém poplatku jsou obvykle vydávána zaměstnavatelům a finančním institucím delikventních daňových poplatníků. Ne všichni daňoví poplatníci, kterým jsou vydány oznámení o dávce, však budou skutečně mít zajištěná aktiva. Pravděpodobnost, že k tomuto postupu dojde, závisí na různých faktorech, jako je geografická poloha daňového poplatníka a historie plateb.

Pravidla a postupy pro odvody aktiv jsou stanoveny v oddíle 6330 zákoníku o vnitřních příjmech. IRS musí poskytnout daňovému poplatníkovi písemné oznámení o úmyslu vybírat spolu s vysvětlením práva na odvolání nejméně 30 dnů před zahájením opatření.

Osvobozená aktiva Přestože IRS má pravomoc zabavit drtivou většinu majetku daňového poplatníka, nemůže vzít všechno. Následuje seznam položek, které jsou mimo limity pro IRS (od roku 2009):

• Základní oblečení
• Až 7 700 $ osobních věcí
• Až 3 860 dolarů na vzdělávací, obchodní nebo profesionální učebnice a vybavení
• 85% dávek v nezaměstnanosti
• Nedoručená pošta
• Výhody pro železnici a kongresovou medaili cti
• Odměna pracovníka
• Podpora dítěte
• Minimální osvobození od platu nebo jiných mezd za účelem úhrady základních životních nákladů
• Sociální zabezpečení a sociální péče

Seznam výjimek bohužel nezahrnuje automobily. Daňoví poplatníci, kteří jsou závislí na svých vozidlech, aby se dostali do práce, však mohou IRS přesvědčit, aby je nepřijali, protože pak se nemohli dostat do práce a vydělat peníze na zaplacení svých daní. IRS může také zabavit důchodové účty a rezidence, ale učiní to pouze jako poslední možnost. Jak je uvedeno v seznamu, IRS může také ozdobit mzdy, ale ne všechny. Daňový poplatník musí mít z každé výplaty dost, aby mohl žít dál. Daňoví poplatníci s nízkými příjmy nebo osoby s mnoha závislými osobami mohou být osvobozeny od obstavení. Jakmile bude zaveden mzdový odvod, zůstane v platnosti až do úplného zaplacení všech zpětných daní.

Daňoví poplatníci se mohou pokusit tuto akci ukončit vyjednáváním s IRS a nastavením platebního plánu nebo prodejem aktiva. Zde může fungovat kompromisní nabídka, ale mohou být nezbytná i drastickější opatření, jako je bankrot nebo změna zaměstnavatele. Existují také situace, kdy daňoví poplatníci mohou darovat nebo převádět určitá aktiva na jiné rodinné příslušníky, aby jim zabránili zabavení IRS. Vkládání papírových aktiv do bezpečných schránek s vlastním daňovým identifikačním číslem je může často udržovat mimo dosah. Daňoví poplatníci se mohou také pokusit ukázat IRS, že zabavené aktivum má malou hodnotu. Nejúčinnější strategií při řešení poplatků je přesvědčit IRS, že daň přímo vytvoří finanční potíže, které jen ztěžují placení daně.

Jakmile se IRS zmocní vašich aktiv, prodá je na aukci IRS nejvyššímu uchazeči. Daňoví poplatníci mohou pokračovat v jednání s IRS až do zahájení skutečného nabídkového řízení. Aktiva prodaná na dražbě musí být prodána alespoň za svou tržní hodnotu; například dům 400 000 $ nelze prodat za 100 000 $. V některých případech však může být vyžadováno posouzení, aby se toto vynutilo.

Sečteno a podtrženo IRS má značnou pravomoc vydávat zástavní práva a daně proti daňovým poplatníkům, kteří odmítají platit své daňové účty. V mnoha případech to může být velmi účinný prostředek výběru daně, ale daňoví poplatníci mají také práva během tohoto řízení. Existuje mnoho strategií, které lze použít k pokusu zabránit nebo zpozdit IRS v zabavení osobních a obchodních aktiv. Další informace získáte od svého finančního poradce nebo kvalifikovaného daňového zástupce.

Související údaje najdete v článku Přežívání auditu IRS a Jak se odvolat proti auditu IRS .