Znát pravidla pro Roth 401 (k) Rollovers

Pokud jste přesunuli úlohy, zatímco držíte tradiční 401 (k), jste pravděpodobně obeznámeni s možnostmi převrácení pro tyto všudypřítomné účty pro odchod do důchodu. Vaše možnosti však můžete být méně jisté, když odejdete ze zaměstnavatele, u kterého máte Roth 401 (k), novější a méně rozšířený bratranec tradičních 401 (k). (Pro rychlé připomenutí je hlavním rozdílem mezi účty, že tradiční 401 (k) s jsou financovány z dolaru před zdaněním, kde jsou Rothovy příspěvky v dolarech po zdanění, což má za následek, že v důsledku kvalifikovaného výběru nebude později proveden žádný daňový zásah.

Pokud je vaše práce v sázce nebo uvažujete o kariérním postupu, zde je přehled o pohybech, které můžete vzít s účtem Roth 401 (k) při změně zaměstnavatele.

Klíč s sebou

• Roth 401 (k) lze převrátit na novou nebo existující Roth IRA nebo Roth 401 (k).
• Převod do Roth IRA je zpravidla nejžádanější, protože usnadňuje širší škálu investičních možností.
• Nejlepší je přesunout peníze na existující účet Roth IRA, pokud jej máte, kvůli pětiletému pravidlu upravujícímu kvalifikované rozdělení.
• Pokud plánujete převést převedené prostředky brzy, jejich přesun do jiného Roth 401 (k) může poskytnout výhodnější daňové zacházení.

Možnosti převrácení

Z větší části se vaše volby pro Roth 401 (k) řídí podle tradičních 401 (k), ale převody by měly být na Rothovy verze dostupných účtů: Pokud se rozhodnete převádět prostředky do IRA, prostředky z Roth 401 (k) by měly být převedeny do Roth IRA. Pokud má váš nový zaměstnavatel možnost Roth 401 (k) a umožňuje převody, měli byste mít také možnost převést „starý“ Roth 401 (k) do „nového“ Roth 401 (k).

Převrácení Roth 401 (k) do Roth IRA je obecně optimální, zejména proto, že výběr investic v rámci IRA je obvykle širší a lepší než výběr z plánu 401 (k). „Častěji než ne, individuální účty IRA mají více možností než 401 (k), “ řekl Carlos Dias Jr., manažer bohatství ve skupině Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla. „V závislosti na správci někdy vaše možnosti v bodě 401 (k) jsou omezeny na podílové fondy nebo několik různých ETF, oproti možnosti investovat do množství možností [do IRA]. ““

Mějte však na paměti, že prostředky ve 401 (k) s jsou lépe chráněny před mnoha soudními rozsudky. To by mohl být důvod pro volbu možnosti nového zaměstnavatele-401 (k).

Nejlepší způsob, jak dosáhnout převrácení do Roth IRA nebo jiného Roth 401 (k), je od správce ke správci. Tím je zajištěna plynulá transakce, kterou by IRS neměla zpochybňovat, zda byla provedena v plné výši nebo včas.

Pokud se však rozhodnete, že vám budou finanční prostředky zaslány namísto přímo novému správci, můžete celou distribuci převést do Roth IRA do 60 dnů od přijetí. Pokud se však rozhodnete pro tuto trasu, je obvykle požadováno, aby platební správce zadržel 20% zůstatku účtu na daních.

Znát pravidla pro Roth 401 (k) Rollovers

Distribuce z převrácené Roth

Ačkoli obvykle není vhodné čerpat penzijní fondy před odchodem z pracovní síly, v nepříznivých časech se může stát nežádoucí jedinou možností. Pokud musíte vybrat peníze ze svého Rothu v době převrácení nebo brzy poté, uvědomte si, že pravidla pro načasování takových výběrů se liší od pravidel tradičních IRA a 401 (k) s. Některé z těchto požadavků se mohou vztahovat také na Rothy, které jsou převráceny, když jste v nebo v blízkosti důchodového věku.

Konkrétně, aby bylo možné provádět distribuce z těchto účtů bez vzniku jakýchkoli daní nebo sankcí, musí být distribuce „kvalifikovaná“. To vyžaduje, aby splňovalo to, co je známo pětiletému pravidlu. Toto pravidlo platí také pro zděděné penzijní účty, a proto vyžaduje, aby prostředky zůstaly na účtu po dobu pěti let neporušené, aby se zabránilo daňovým sankcím nebo alespoň minimalizovaly. (I když to může znít poměrně jednoduše, pětileté pravidlo může být ve skutečnosti velmi složité a doporučuje se pečlivé zvážení toho, jak se to týká vaší situace - a možná dobrého daňového poradce).)

Roth 401 (k) se valil do Roth IRA

Roth IRA příspěvky mohou být kdykoli vybrány bez daně a bez penále bez ohledu na věk. Pravidla pro rozdělení výdělků se však liší. Kvalifikovaná distribuce od společnosti Roth IRA je distribuce, která splňuje pětileté pravidlo a je vyráběna také po věku 59½ roku, po smrti nebo v důsledku zdravotního postižení nebo prvního nákupu domů. Tato kvalifikovaná rozdělení neobsahují daně ani penále.

Pokud nejsou tyto podmínky splněny, budou výběry z účtu podléhat jak selektivní dani z příjmu, tak sankci. "Pokud provedete nekvalifikovanou distribuci, budou daně z příjmu vybírány pouze z výnosu z vašich příspěvků, ale na celkovou částku bude uplatněna 10% pokuta, " řekl Mark Hebner, zakladatel a prezident poradců indexových fondů, Inc ., Irvine, Kalifornie a autor knihy „Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Active Investors“.

Jak vysvětlíme níže, s prostředky z Roth 401 (k) převedenými na jiný takový účet se vztahuje pětileté udržovací období. Stejné zacházení se bohužel nevztahuje na načasování Roth 401 (k), který se převaluje na novou Roth IRA. Na druhé straně, pokud již máte účet Roth IRA, doba držení pro tento účet se vztahuje na všechny jeho fondy, včetně těch, které byly převedeny z účtu Roth 401 (k).

Pro ilustraci tohoto dopadu předpokládejme, že vaše Roth IRA byla otevřena v roce 2010. Pracovali jste u svého zaměstnavatele v letech 2016–2019 a poté jste byli propuštěni nebo odešli. Protože Roth IRA, do které vkládáte finanční prostředky, existuje již více než pět let, úplné rozdělení do Roth IRA splňuje pětileté pravidlo pro kvalifikované distribuce.

Na druhou stranu, pokud jste neměli existující Roth IRA a museli jste jedno založit pro účely převrácení, začíná pětileté období rokem, kdy byla Roth IRA otevřena, bez ohledu na to, jak dlouho jste přispívali do Roth 401 (k).

Potřeba těchto penzijních fondů by pak měla být zvážena před převedením peněz z Roth 401 (k) na Roth IRA. To je zejména případ, pokud ještě neexistuje Roth IRA, protože pětileté období držení by podle tohoto scénáře začalo znovu.

Roth 401 (k) válcovaný do jiného Roth 401 (k)

Pokud svůj starý Roth 401 (k) převedete na nový Roth 401 (k), konkrétní pravidla distribuce z nového účtu se budou lišit podle samotného plánu; oddělení lidských zdrojů vašeho nového zaměstnavatele by s tím mělo být schopno pomoci.

Měly by však platit některé základní podmínky. Pokud se rozhodnete převádět prostředky ze svého starého Roth 401 (k) do nového Roth 401 (k) prostřednictvím převodu důvěryhodného správce (nazývaného také přímé převrácení), počet let, kdy byly prostředky ve starém plán by se měl počítat do pětiletého období pro kvalifikované distribuce. Předchozí zaměstnavatel však musí kontaktovat nového zaměstnavatele ohledně výše příspěvků zaměstnanců, které se převádějí, a musí potvrdit první rok, kdy byly provedeny.

Také si všimněte, že převrácení musí být obecně úplné, aby nové fondy mohly těžit z převodu časového období ze starého Roth 401 (k). Pokud by zaměstnanec provedl pouze částečný přechod na nový Roth 401 (k), pětileté období by začalo znovu. To znamená, že nedostanete kredit za dobu, po kterou byly prostředky ve vašem starém Roth 401 (k).

Než se rozhodnete, promluvte si se svým daňovým nebo finančním poradcem o tom, co může být pro vás nejlepší. Jednou z možností by mohlo být ponechání modelu Roth 401 (k) v plánu vašeho předchozího zaměstnavatele, v závislosti na okolnostech a pravidlech tohoto plánu.

Sečteno a podtrženo

Pravidla pro převrácení Roth 401 (k) jsou velmi komplikovaná. Než se rozhodnete, jak nakládat s těmito finančními prostředky, poté, co opustíte společnost, jejíž plán tyto fondy držel, nezapomeňte si plně prohlédnout daňové a další důsledky. Dělat to špatně by mohlo být nákladné.