Strategie offshore portfolia investic (OPIS)
Offshore Portfolio Investment Strategy (OPIS) byla zneužívajícím daňovým režimem, který společnost KPMG, jedna z velkých účetních společností Big Four, prodávala v letech 1997 až 2001. V této době se v celosvětovém odvětví finančních služeb rozšířily podvodné daňové úlevy.
Porozumění investiční strategii portfolia na moři
Offshore Portfolio Investment Strategy (OPIS) použila investiční swapy a shell společnosti na Kajmanských ostrovech k vytvoření falešných účetních ztrát, které byly použity k vyrovnání daní z legitimního zdanitelného příjmu - a podváděla službu Internal Revenue Service (IRS). Některé z těchto falešných účetních ztrát byly více než 100krát větší než skutečné finanční ztráty.
Mnoho daňových úkrytů bylo založeno na zákonných technikách daňového plánování. Stali se však tak velkým podnikem, že IRS zahájil zásah proti zneužívajícím daňovým úkrytům a jejich stále složitějším strukturám - což podle Úřadu pro vládní odpovědnost připravilo americkou vládu v letech 1989 až 2003 o 85 miliard dolarů.
KPMG-Deutsche Bank Tax Shelter Scandal
IRS formálně prohlásil OPIS a podobné daňové úlevy za nezákonné v letech 2001-2002, protože neměly žádný legitimní ekonomický účel kromě snížení daní. E-mailové zprávy však ukázaly, že KPMG následně prodiskutovala prodej nových azylových domů, které byly podobné zakázané verzi - a nespolupracovala s vyšetřovateli.
Stálý podvýbor amerického senátu pro vyšetřování začal vyšetřování v roce 2002. Ve své zprávě v listopadu 2003 bylo zjištěno, že mnoho globálních bank a účetních firem prosazovalo zneužívající a nezákonné daňové úlevy. Spolu s produkty OPIS společnosti KPMG vybrala produkty Deutsche Bank na míru přizpůsobitelné struktury dluhu (CARDS) a produkty zahraničního pákového investování Wachovia Bank (FLIP). Banky, jako jsou Deutsche Bank, HVB, UBS a NatWest, poskytly půjčky na pomoc při vedení transakcí.
PricewaterhouseCoopers a Ernst & Young dosáhli dohody s IRS v roce 2003, zatímco KPMG skončila v roce 2005 přiznáním protiprávního jednání a zaplatením pokuty 456 milionů dolarů. Obávají se, že obžaloba by KPMG ukončila podnikání, brzy poté, co skandál Enron zničil účetní firmu Arthur Andersen - který by nechal pouze tři mezinárodní firmy auditovat velké korporace - generální prokurátor Alberto Gonzales se uspokojil s příslibem KPMG vyhnout se podnikání v oblasti daňového pojištění. Osm partnerů, včetně vedoucího daňové praxe KPMG, však bylo obžalováno za vytvoření falešných daňových ztrát ve výši 11, 2 miliard dolarů a zbavení americké vlády 2, 5 miliard dolarů z daňových příjmů.
Následně bylo mnoho společností, které pomohly prodat tyto úkryty, žalovány klienty, kteří museli platit daně a penále IRS zpět. Investoři, kteří žalovali Deutsche Bank v roce 2004, vyšli najevo, že pomohli 2 100 zákazníkům vyhnout se daňovým povinnostem v období mezi lety 1996 a 2002 nahlásit podvodným daňovým ztrátám více než 29 miliard dolarů. V roce 2010 připustil trestné činy a vyrovnal se USA za 553, 6 milionů dolarů.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.