Kvalifikační investice
Kvalifikovanou investicí se rozumí investice nakoupená s příjmy před zdaněním, obvykle ve formě příspěvku do penzijního plánu. Fondy použité na nákup kvalifikovaných investic nepodléhají zdanění, dokud je investor neodstraní.
VYDÁVÁNÍ DOLŮ Kvalifikační investice
Kvalifikační investice jsou pro jednotlivce motivací k tomu, aby přispívali na určité typy spořicích účtů odložením daní, dokud investor neodstraní finanční prostředky. Příspěvky na kvalifikované účty snižují zdanitelný příjem jednotlivce v daném roce, což činí investici atraktivnější než podobná investice na nekvalifikovaném účtu.
Příklad kvalifikované investice
U jednotlivců s vysokými příjmy by odložení zdanění výdělků až do rozdělení z penzijního fondu mohlo potenciálně přinést úspory několika způsoby. Zvažte například manželský pár, jehož hrubý příjem by je posunul těsně nad bod zlomu do vyšší daňové třídy. V roce 2018 by manželský pár podávající společně viděl zvýšení daňové sazby z 24 procent na 32 procent ze zisku nad 315 001 dolarů. Protože IRS používá mezní daňové sazby, příjmy páru 2018 mezi 82 501 a 157 500 USD by byly zdaněny na 24 procent.
Předpokládejme, že zaměstnavatel každého z manželů nabídl plán 401 (k) a manželé maximalizovali své příspěvky za rok. Standardní limit pro jednotlivce, kteří se v roce 2018 podílejí na plánech 401 (k), je 18 500 $, takže pár by mohl zredukovat celkem 37 000 $ z jejich zdanitelného příjmu, čímž se celkový počet sníží z 320 000 na 283 000 USD, pohodlně v rámci 24% daňové skupiny. Po odchodu do důchodu budou daně, které pár zaplatí z rozdělení, odpovídat jejich příjmu po odchodu do důchodu, což bude pravděpodobně o něco méně než jejich kombinované platy. Pokud jejich výplaty důchodu zůstanou pod prahem pro vyšší závorky daně z příjmu, budou profitovat z rozdílu mezi mezními sazbami, které by platily v současnosti, a případnými nižšími mezními sazbami, které budou platit v budoucnosti.
Roth IRA ve srovnání s kvalifikujícími se investicemi
Investice, na které se vztahuje stav odložené daně, obvykle zahrnují anuity, akcie, dluhopisy, IRA, registrované penzijní spořicí plány (RRSP) a určité typy trustů. Tradiční IRA a varianty zaměřené na samostatně výdělečně činné osoby, jako jsou plány SEP a SIMPLE IRA, všechny spadají do kategorie kvalifikovaných investic. Roth IRA však fungují trochu jinak. Když lidé přispívají do Roth IRA, používají příjem po zdanění. Tam, kde způsobilé investice nabízejí daňové výhody odložením platby daní, nabízejí Roth IRA daňové výhody tím, že umožňují přispěvatelům platit daň z jejich investičních fondů předem výměnou za kvalifikované rozdělení. V rámci Roth IRA se distribuce, které splňují určitá kritéria, vyhýbají jakémukoli dalšímu zdanění, což vylučuje jakékoli zdanění zhodnocení vložených prostředků.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.