Požadované minimální distribuce: Vyhněte se těmto 4 chybám

Vypadá to dost jednoduše: Pokud máte nejméně 70½ let, musíte ročně vybrat určitou částku - požadovanou minimální distribuci (RMD) - ze svých penzijních účtů. Tomuto rozdělení však předchází řada výpočtů a klasifikací. Udělejte chybu u kterékoli z nich a můžete si vybrat méně, než je požadováno, čímž spustíte jednu z nejpřísnějších daňových sankcí v knize: spotřební daň IRS ve výši 50% z částky schodku.

Vzhledem k tomuto riziku poradci často navrhují, aby se při rozdělování podílel opatrně tím, že čerpají o něco více, než je vypočítaná částka, aby se zabránilo daňovým potížím. Přílišné osvobození od vašich účtů však může z dlouhodobého hlediska omezit vaše vejce v hnízdě a vést k vyššímu daňovému účtu.

Klíč s sebou

• Majitelé penzijních účtů, kteří jsou ve věku nejméně 70½ let, musí do 31. prosince stáhnout požadované minimální distribuce (RMD) ze svých penzijních účtů.
• Ti, kteří do termínu vyberou méně než částku RMD, dluží IRS spotřební daň ve výši 50% schodku.
• Mezi běžné chyby, které způsobují nedostatky v RMD, patří vyplácení distribucí pro oba manželské partnery z účtu jednoho z manželů.

Zde je přehled některých snadno proveditelných chyb RMD a potíže - obvykle související s daní - mohou způsobit.

1. Zpoždění vaší první RMD

Zpravidla musíte svůj RMD vyrobit do 31. prosince každého roku. Ale vzhledem k tomu, že noví „distributoři“ mohou potřebovat více času na přípravu na proces výběru, IRS vám umožní odložit první RMD až do 1. dubna následujícího roku. I když to může být výhodné, nemusí to být ve vašem nejlepším finančním zájmu.

Pozdržení této první platby znamená, že budete muset vzít dva RMD do 12 měsíců - ten, který jste si pozdrželi do konce března, a ten normální, který je splatný 31. prosince. Pokud jsou vaše účty, a tedy jejich RMD, spravedlivé velký, „to znamená potenciálně dva významné výběry zdanitelné ve stejném roce, “ říká Carol Bergerová, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. „To by vás mohlo odrazit do vyšší daňové skupiny, “ zdůrazňuje, a možná vám podléhá příplatek za Medicare, v závislosti na vašem upraveném upraveném hrubém příjmu nebo MAGI.

V takovém případě doporučuje společnost Berger rozšíření. Místo toho, říká, rozprostřete výběry do obou let tím, že svou první platbu provedete do 31. prosince roku, kdy změníte 70½.

2. Použití nesprávné tržní hodnoty

RMD za rok je stanovena vydělením reálné tržní hodnoty předchozího roku (FMV) pro váš důchodový účet příslušným distribučním obdobím, které je založeno na vašem věku (a lze jej získat z tabulek průměrné délky života vydaných IRS) .

Depozitář vašich důchodových účtů obvykle podává zprávu o vašem FMV do 31. ledna následujícího roku. Tento úkol však může dokončit pouze s informacemi, které má k dispozici. Tato dokumentace někdy chybí, říká Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, ředitelka finančního plánování ve společnosti Legacy Asset Management, Inc., Houston, Texas. „Pokud existují omezené informace o konečné hodnotě (tj. Ztracené výpisy, pohyby účtů, těžko ocenitelná aktiva v portfoliu), může být tento výpočet náročný.“

Požadovaná RMD se může také změnit, pokud po výpočtu FMV provedete příslušné změny na základě informací na konci roku. Takové pozdní změny jsou nyní méně časté kvůli změnám zavedeným v zákoně o daňových úrátech a pracovních příležitostech z roku 2017. Tato legislativa zakazovala jeden z nejčastějších takových manévrů, a to recharakterizaci Roth IRA na tradiční IRA, aby se zabránilo daňovému zatížení vyplývajícímu finanční prostředky v Rothu podléhají dani. Sdělte však svému depozitáři jakékoli transakce v průběhu roku, které by mohly mít vliv na RMD, které musíte provést do konce roku.

3. Míchání typů plánů pro splnění RMD

Pokud máte více IRA nebo 403 (b) s, máte možnost kombinovat RMD ze všech účtů, které máte každého typu, a provést jednu distribuci z jednoho z účtů. Nemůžete však provést takovou konsolidaci, pokud jde o 401 (k) s, a lze kombinovat pouze distribuce z určitých zděděných IRA.

Bez ohledu na typ účtu se nemůžete dostat do celého svého portfolia a vzít RMD požadované pro jeden typ penzijního účtu z účtů jiného typu.

Abychom to vyjasnili, pak, pokud máte více tradičních IRA nebo 403 (b) s, můžete v každém typu přidat všechny požadované RMD. Poté máte možnost vybrat tento součet pouze z jednoho účtu každého typu, IRA nebo 403 (b). Není však dovoleno vybírat jakoukoli částku RMD pro IRA ze 403 (b) nebo naopak.

S zděděnými IRA máte možnost kombinovat RMD pro více zděděných / příjemců IRA, které jste obdrželi od stejného decedentu - a pak si stáhnout částku pouze z jednoho z těchto účtů. Ale nemůžete kombinovat RMD z IRA, které jste zdědili od několika decedentů.

Je také zakázáno provádět distribuce zděděných IRA od tradičních IRA, které vlastníte. Pro ilustraci tohoto zákazu uvádíme příklad. Sam zdědil IRA od své tety Suzie. Částka RMD pro zděděnou IRA je 6 000 $. Sam má svůj vlastní IRA, částka RMD je 10 000 $.

Sam nemůže kombinovat dvě částky RMD - jednu ze svého účtu, jednu pro zděděnou částku - a vybrat pouze jednu. Každý RMD musí být vybrán ze svého příslušného účtu.

Pokud máte více plánů zaměstnavatele 401 (k), jejich příslušné RMD nelze z žádného z těchto plánů odstranit. „Pokud máte od bývalých zaměstnavatelů 401 (k) plánů, museli byste na ně vzít RMD a na rozdíl od IRA byste museli vypočítat RMD pro každý plán a tuto částku z každého účtu, “ říká Fred Leamnson, ChFC, zakladatel a prezident společnosti Leamnson Capital Advisory, Reston, Va.

Také si všimněte, že existují různá pravidla pro distribuce pro Rothovy IRA, které jsou zděděny. Stejně jako v případě může být vyžadováno rozdělení. „Roth IRA pro jednotlivé účastníky nepodléhají RMD, ale zděděné Roth IRA jsou, “ uvádí Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP®, generální ředitel Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD. Pokud je však Roth zděděna od manžela / manželky, požadavek RMD neplatí. S účtem, který zdědíte od někoho jiného, ​​budete čelit několika možnostem distribuce, z nichž nejlepší je metoda Určitá metoda.

4. Kombinace RMD se svým partnerem

Mnoho finančních aktiv může být drženo společně manželským párem, ale důchodové účty nejsou mezi nimi; ty musí být vlastněny jednotlivě. Tato individuální odpovědnost platí také pro výrobu RMD.

Bohužel, páry často toto rozlišení vynechávají, zejména pokud společně ukládají daně. Protože podávají jediné kombinované daňové přiznání, domnívají se - nesprávně -, že RMD odebrané z důchodového účtu jednoho z manželů uspokojí RMD na účtu druhého.

Řekněme, že vy i váš manžel čelíte distribuci, a vy se rozhodnete jednoduše odebrat celé kombinované množství těchto RMD z IRA vašeho manžela. Převzetí RMD z IRA vašeho manžela vede k řadě daňových důsledků, žádný z nich není dobrý.

V očích IRS jste zmeškali výrobu vašeho RMD; agentura poté z této částky RMD uloží až 50% spotřební daň. Mezitím bude váš manžel „přerozdělený“ tím, že z jejího účtu vezme více, než bylo nutné, což pravděpodobně znamená platit více daní, než musela. Vzhledem k tomu, že RMD jsou považovány za příjem, mohla by na základě svého vyššího příjmu také více ukončit pojistné na sociální zabezpečení a Medicare.