Pravidla příjemce Roth IRA

Pokud jste příjemcem Roth IRA, můžete mít několik možností - včetně otevření zděděné Roth IRA. Jaké možnosti máte, ale určuje váš vztah k původnímu vlastníkovi a věk účtu.

Klíč s sebou

• Je důležité pojmenovat příjemce, abyste ušetřili peníze tam, kam jste chtěli, s co největším možným daňovým zvýhodněním.
• Pokud zdědíte Roth IRA jako manžela / manželku - a jste jediným příjemcem -, máte možnost považovat účet za svůj vlastní.
• Někteří příjemci mají možnost prodloužit rozdělení během svého života, což může nabídnout významné daňové výhody.

Plánování nemovitostí s Roth IRA

Roth IRA jsou zvláště cenné jako nástroje plánování nemovitostí. U tradičních IRA musíte začít přijímat požadované minimální distribuce (RMD) ve věku 70½ let. V takovém případě platíte daně z peněz, které si vyberete.

U Roth IRA však během vašeho života neexistují žádné RMD. A všechna rozdělení, která odejdete do důchodu, jsou osvobozena od daně. To znamená, že to vše plně využíváte bez daňového zásahu - nebo můžete nechat své peníze v Roth IRA, aby rostly a předávaly vašim dědicům.

Proč určit příjemce Roth IRA?

Roth IRA může být základní součástí vašeho plánu nemovitostí. Žádnou z jejích výhod však nelze využít, pokud nedokončíte označení příjemce.

Veškerá aktiva společnosti Roth IRA, kterou jste nezvolili, budou automaticky předána vybraným příjemcům. Příjemcem je často pozůstalý manžel / manželka nebo vaše děti, ale může to být jiný člen rodiny nebo přítel.

Když otevřete Roth IRA, vyplníte formulář a pojmenujete svého příjemce - osobu (osoby), která po smrti zdědí váš účet. Tato forma je důležitější, než si mnoho lidí uvědomuje. Pokud jej necháte prázdný, účet nemusí jít k osobě, kterou jste zamýšleli, a některé daňové výhody by mohly být ztraceny.

Abyste se vyhnuli problémům, ujistěte se, že pojmenujete příjemce - a udržujte ho v aktuálním stavu po událostech, jako je manželství, rozvod, smrt nebo narození dítěte.

Pokud jste příjemcem Roth IRA, vaše možnosti se liší v závislosti na tom, zda je zdědíte jako manžel nebo manželka. Zde je přehled možností pro každou situaci.

Zdědit Roth IRA jako manžela

Máte čtyři možnosti, pokud zdědíte Roth IRA za manžela:

Možnost 1: Manželský převod

S manželským převodem považujete Roth IRA za svou vlastní. To znamená, že se na vás budou vztahovat stejná pravidla distribuce, jako kdyby to bylo na vás. Chcete-li dokončit manželský převod, převedete majetek do své vlastní nové nebo stávající Roth IRA.

Další úvahy:

• Příspěvky můžete kdykoli vybrat.
• Výdělky jsou zdanitelné, dokud nedosáhnete věku 59½ let a uplynulo nejméně pět let od doby, kdy váš manžel poprvé přispěl na účet („pravidlo 5 let“).
• Tato možnost je k dispozici, pouze pokud jste jediným příjemcem.
• Můžete určit svého vlastního příjemce.

Možnost 2: Otevřete zděděnou IRA, metodu očekávané délky života

Při této možnosti jsou aktiva převedena na zděděnou Roth IRA ve vašem jménu. Budete muset provést požadované minimální distribuce. Máte však možnost je odložit na později:

• Datum, kdy by původní majitel účtu dosáhl věku 70½ let
• 31. prosince roku následujícího po roce úmrtí (když zemřel původní majitel účtu).

Distribuce jsou rozloženy podle délky života. Pokud však existují další příjemci, rozdělování je založeno na délce života nejstaršího příjemce - pokud nejsou zřízeny samostatné účty před 31. prosincem roku následujícího po roce úmrtí.

Další úvahy:

• Příspěvky můžete kdykoli vybrat.
• Výnosy jsou zdanitelné, pokud není splněno pravidlo 5 let.
• Nebudete podléhat 10% předčasnému výběru.
• Aktiva na účtu mohou nadále růst bez daní.
• Můžete určit svého vlastního příjemce.

Možnost 3: Otevřete zděděnou IRA, pětiletá metoda

V rámci pětileté metody jsou aktiva převedena na zděděnou Roth IRA vaším jménem. Rozložení můžete rozložit, ale veškerá aktiva musíte z účtu stáhnout do 31. prosince pátého roku následujícího po roce úmrtí.

Další úvahy:

• Příspěvky můžete kdykoli vybrat.
• Výnosy jsou zdanitelné, pokud není splněno pravidlo 5 let.
• Nebudete podléhat 10% předčasnému výběru.
• Aktiva na účtu mohou nadále růst bez daně až po dobu pěti let.
• Můžete určit svého vlastního příjemce.

Možnost 4: Distribuce jednorázové částky

Pokud zvolíte tuto možnost, budou vám všechna aktiva v Roth IRA distribuována. Na účtu není žádná daň z příspěvků. Výnosy jsou však zdanitelné, pokud byl účet méně než pět let starý, když zemřel původní majitel účtu.

Poskytovatel Roth IRA původního držitele účtu vám může pomoci porozumět vašim možnostem, ale nemůže vám poskytnout radu ani doporučení.

Zdědit Roth IRA jako non-manžela

Mezi manželé mimo manželství patří děti, vnoučata, další členové rodiny a přátelé. Máte tři možnosti, pokud zdědíte Roth IRA jako nemanželský manžel:

Možnost 1: Otevřete zděděnou IRA, metodu očekávané délky života

S možností Životnost se aktiva převedou na Inherited Roth IRA vaším jménem. Budete podléhat požadovanému minimálnímu rozdělení, které musí začít do 31. prosince roku následujícího po roce smrti.

Distribuce jsou rozloženy podle délky života, pokud jste jediným příjemcem. V opačném případě se rozdělení provádí na základě předpokládané délky života nejstaršího příjemce - pokud nejsou zřízeny samostatné účty před 31. prosincem roku následujícího po roce úmrtí.

Další úvahy:

• Příspěvky můžete kdykoli vybrat.
• Výnosy jsou zdanitelné, pokud není splněno pravidlo 5 let.
• Nebudete podléhat 10% předčasnému výběru.
• Aktiva na účtu mohou nadále růst bez daní.
• Můžete určit svého vlastního příjemce.

Možnost 2: Otevřete zděděnou IRA, pětiletá metoda

Při této možnosti jsou aktiva převedena na zděděnou Roth IRA na vaše jméno. Můžete distribuovat své rozdělení v čase, ale musíte stáhnout vše do 31. prosince pátého roku následujícího po roce smrti.

Další úvahy:

• Příspěvky můžete kdykoli vybrat.
• Výnosy jsou zdanitelné, pokud není splněno pravidlo 5 let.
• Nebudete podléhat 10% předčasnému výběru.
• Aktiva na účtu mohou nadále růst bez daně až po dobu pěti let.
• Můžete určit svého vlastního příjemce.

Možnost 3: Distribuce jednorázové částky

Díky paušální distribuci jsou vám aktiva v Roth IRA distribuována vám všem najednou. Příspěvky jsou osvobozeny od daně, ale příjmy jsou zdanitelné, pokud byl účet méně než pět let starý, když zemřel původní majitel účtu.

Sečteno a podtrženo

Pokud máte Roth IRA a neurčíte příjemce, mohlo by to být soustředěno do vašeho celkového majetku a rozděleno podle zákonů ve vašem státě. Váš manžel nebo vaše děti mohou nakonec skončit s vašimi penězi, ale nebudou mít přístup ke stejným daňovým výhodám, jako kdybyste je pojmenovali jako příjemce. A abyste jim usnadnili život (a vy), otevřete jej hned, jak se můžete vyhnout problémům s 5letými pravidly.

Pokud jste příjemcem Roth IRA, máte několik možností. Je důležité pečlivě zvážit vaše rozhodnutí, protože daňové důsledky se mohou lišit. Je užitečné poradit se s důvěryhodným finančním poradcem, který vám pomůže určit nejlepší způsob, jak zdědit Roth IRA.