ROTH, SEP a tradiční IRA: Jaký je rozdíl?

Jaký je rozdíl mezi Roth IRA, individuální IRA a SEP IRA? Který z nich je pro vás nejlepší? Všechny tři jsou penzijní spořicí účty. Účastníci vkládají peníze na účet, kde jsou investovány pomocí různých finančních produktů, které mají majitelé účtu k dispozici. Mezi těmito běžnými penzijními spořicími účty jsou však určité rozdíly

Další informace o těchto třech běžných typech penzijních spořicích účtů naleznete níže.

Tradiční IRA

Tradiční IRA je nejběžnějším typem IRA. Umožňuje jednotlivcům nasměrovat příjem před zdaněním na investice, které mohou růst odloženy na daň. Miliony 401 (k) a další penzijní plány společnosti jsou každoročně převáděny do tradičních IRA, kdy pracovníci odcházejí do důchodu nebo mění zaměstnavatele.

Srážky daní za roční příspěvky se mohou vztahovat na tento typ IRA, pokud příjem klesne pod určité limity. IRS bohužel považuje tyto prostředky za příspěvky před zdaněním a pokud jsou výběry provedeny později v životě, pak jsou výběry zdaněny jako běžný příjem. Ve věku 70½ let jsou tradiční držitelé IRA povinni provádět požadované minimální distribuce (RMD), takže peníze nemohou růst navždy odložené daní.

Tradiční příspěvky IRA jsou od roku 2019 omezeny na 6 000 $ ročně, přičemž lidem ve věku nad 50 let je povolen dodatečný příspěvek ve výši 1 000 USD.

SEP IRA

Zjednodušený zaměstnanecký důchod IRA (SEP IRA) zřizuje zaměstnavatel nebo osoba samostatně výdělečně činná. Umožňuje samostatně výdělečně činným osobám přispívat do penzijních plánů pro sebe nebo své zaměstnance bez účasti na komplexním kvalifikovaném penzijním plánu. Zaměstnavatelé mají nárok na odpočet daně z příspěvků a odvádějí příspěvky podle svého uvážení.

Mnoho malých zaměstnavatelů upřednostňuje plány SEP z důvodu požadavků na způsobilost pro přispěvatele, včetně minimálního věku 21 let, nejméně tříletého zaměstnání a minima kompenzace 500 $. Kromě toho poskytuje společnost SEP IRA zaměstnavatelům možnost přeskočit příspěvky během let, kdy je podnikání mimo provoz. Příspěvky zaměstnavatelů nesmějí překročit nižší z 25 procent odměny zaměstnance nebo maximum 56 000 dolarů (za rok 2019). Stejně jako u tradičních IRA jsou výběry ze SEP IRA v důchodu zdaněny jako běžný příjem, zatímco příspěvky jsou osvobozeny od daně. Platí však požadavky na stažení ve věku 70½ let.

Roth IRA

Roth IRA byla založena v roce 1997 jako nejnovější přírůstek do individuálních důchodových účtů, které mají jednotlivci k dispozici. Jeho daňové zacházení se výrazně liší od většiny ostatních IRA.

Limity příspěvků jsou stejné jako limity pro tradiční IRA, ale na příspěvky do Roth IRA nejsou k dispozici daňové odpočty. Na rozdíl od všech ostatních typů IRA se běžná daň z příjmu neplatí při výběru, protože příspěvky byly zdaněny v okamžiku, kdy byly původně provedeny. Roth IRA jsou atraktivními možnostmi pro lidi, kteří očekávají, že při odchodu do důchodu zaplatí vyšší daňovou sazbu než v současnosti. Poskytuje jim možnost platit daň předem s nižší sazbou, poté stáhnout bez daně, i když výhoda spočívající v tom, že se zkombinuje větší množství peněz, je ztracena. Ve věku 70½ let není vyžadována požadovaná minimální distribuce (RMD).

Klíč s sebou

• Tradiční IRA, SEP IRA a Roth IRA jsou všechny penzijní spořicí účty, které lidé mohou použít k přípravě na odchod do důchodu.
• Roth IRA je jedinečný v tom, že peníze jsou uloženy po zdanění a nejsou vybírány při výběru.
• IRA společnosti SEP jsou obecně zřizovány zaměstnavateli nebo osobami samostatně výdělečně činnými.

Statistiky poradce

Rebecca Dawson
Silber Bennett Financial, Los Angeles, CA

S tradiční IRA přispíváte peníze před zdaněním, které snižují váš zdanitelný příjem. Když peníze vyberete v důchodu, jsou zdaněny jako běžný příjem, což znamená, že vaše daňová povinnost byla odložena.

S Roth IRA přispíváte peníze po zdanění. Příspěvky nenabízejí žádné daňové úlevy předem. Výběry místo toho jsou při odchodu do důchodu osvobozeny od daně.

SEP je zřízen zaměstnavatelem i samostatně výdělečně činnou osobou a umožňuje zaměstnavateli přispívat na účty způsobilých zaměstnanců. Zaměstnavatel dostává odpočet daně za příspěvky a zaměstnanec není z těchto příspěvků zdaněn, i když jejich případné výběry budou zdaněny sazbou daně z příjmu. Samostatně výdělečně činná osoba je zaměstnavatelem i zaměstnancem, takže si financuje vlastní účet.