Měli byste přispět k neodpočitatelné IRA?

Má smysl financovat neoddělitelný individuální důchodový účet (IRA)? Mnoho lidí, kteří nejsou způsobilí plně financovat odpočitatelnou IRA a / nebo Roth IRA, často přehlíží tuto snadnou příležitost ponořit další dolary na odchod do důchodu, kde mohou růst bez daní. A na rozdíl od plánu odkladu mezd 401 (k) nebo jiného platového plánu můžete přispívat až do termínu uzávěrky daně z 15. dubna.

Klíč s sebou

• Nedělitelné IRA postrádají mnoho výhod tradičního IRA nebo Roth IRA, ale hodí se, když chcete ponořit více pro odchod do důchodu, než umožňují současné limity.
• Neodpočitatelné příspěvky mají svá vlastní pravidla způsobilosti a limity příspěvků, které je třeba dodržovat.
• Spořitelé musí také sledovat své vlastní příspěvky k neodpočitatelným plánům, aby mohli být přiměřeně zdaněni při výběrech do důchodu.

Neoddělitelné IRA

Na rozdíl od tradičního IRA, který je daňově uznatelný, jsou neodpočitatelné příspěvky IRA poskytovány s dolary po zdanění a neposkytují okamžitou daňovou výhodu. V daném daňovém roce, pokud máte vy nebo váš manžel / manželka dostatečný výdělek nebo příjem ze samostatné výdělečné činnosti, můžete přispívat do IRA. V roce 2019 je tento limit 6 000 USD, s dodatečným příspěvkem na dobropis ve výši 1 000 USD, pokud máte 50 let a více. Příspěvky můžete pokračovat až do roku, ve kterém dosáhnete věku 70½ let, pokud se musí začít minimální distribuce (RMD).

Příspěvky mohou být přiděleny různým druhům IRA. Například byste mohli v daném daňovém roce provést dodatky k daňově uznatelným, neodpočitatelným a / nebo Roth IRA, pokud kombinované příspěvky nepřesáhnou tento limit. A na rozdíl od Roth IRA lze odpočitatelné a neodpočitatelné příspěvky IRA smíchat na stejném účtu.

Neodpočitatelné příspěvky do IRA neposkytují okamžitou daňovou výhodu, protože jsou poskytovány s dolary po zdanění.

Způsobilost

Vaše schopnost financovat různé druhy IRA podléhá omezením na základě vašeho příjmu, stavu daňové evidence a způsobilosti k účasti na penzijním plánu sponzorovaném zaměstnavatelem, i když v daném daňovém roce nebyly do plánu poskytnuty žádné příspěvky. Pokud nemáte vy a váš manželský partner plán práce zaměstnavatele, neexistují žádná omezení pro plné financování odpočitatelné IRA. Pokud se však vy nebo váš manželský partner můžete účastnit plánu sponzorovaného zaměstnavatelem, platí v roce 2019 následující limity:

• Pro odpočitatelné IRA, podání jako samostatná nebo hlava domácnosti způsobilosti fází mezi 64 000 a 74 000 USD upraveného upraveného hrubého příjmu (MAGI) za rok 2019. Pro společné podání manželství je postupný výpadek mezi 103 000 a 123 000 $ MAGI a pro oddané podání single fázový výpadek je 10 000 $ MAGI.
• Pokud jde o Roth IRA, podání žádosti jako jediného nebo vedoucího domácnosti do fáze se pohybuje mezi 122 000 a 137 000 USD MAGI. Pro společné podání manželství je fázový výpadek mezi 193 000 a 203 000 $ MAGI a pro svobodné podání jednoho je 10 000 $ MAGI.

Abychom vám pomohli určit vaši způsobilost, je v pokynech pro formulář IRS Form 1040 uveden pracovní dokument IRA.

Distribuce

Pro každý rok, ve kterém přispíváte k neodpočitatelné IRA, musíte do federálního daňového přiznání vložit formulář IRS 8606. Tento formulář dokumentuje váš příspěvek po zdanění, což je důležité, jakmile začnete rozdělovat.

Ve věku 59½ až 70½ let máte možnost bez jakýchkoli sankcí z vaší IRA odebrat jakoukoli částku, ale nemusíte tak činit. Jakmile dosáhnete věku 70½, IRS vyžaduje, abyste agregovali hodnotu všech vašich odpočitatelných a neodpočitatelných IRA a začali distribuovat vaše tradiční (ale nikoli Roth) IRA. Pokud jste provedli neodpočitatelné příspěvky, pak jakékoli rozdělení obsahuje jak zdanitelnou tak nezdanitelnou část. Nezdanitelná část je založena na vašich kumulativních příspěvcích po zdanění a zdanitelná část je založena na penězích, které tyto příspěvky vydělali v průběhu času. Například v průběhu let jste přispěli 50 000 USD do neodvolatelné IRA a ve věku 70½ let se účet zvýšil na 75 000 USD. Zhruba 33% (25 000 $) z hodnoty účtu by bylo zhodnocení a zdanitelné.

Skutečná částka vaší RMD je určena tabulkou IRS na základě vašeho věku. Váš depozitář IRA vám může poslat prohlášení o tom, kolik musíte vzít, ale tuto práci nejlépe provede daňový poradce, který vám také může pomoci zjistit, kolik z vaší RMD je zdanitelné, pokud zahrnuje neodpočitatelné příspěvky. Je také důležité vést záznamy o vašich příspěvcích, jak je uvedeno níže.

Výpočet pro určení zdanitelného a nezdanitelného poměru musí být přepočítáván každý rok a je založen na hodnotě všech vašich IRA účtů k 31. prosinci. Pro investory, kteří mají více než jeden účet IRA, lze distribuci čerpat z každého účtu nebo pouze z jednoho účtu.

Dokumentace

Jednou nevýhodou neoddělitelných IRA je vedení záznamů. Je vaší povinností sledovat a požadovat jakékoli neodpočitatelné příspěvky. IRS doporučuje ponechat si své formuláře 1040 a 8606 a také formulář 5498, který obdržíte každý rok od depozitáře IRA za účelem zdokumentování vašich příspěvků a rozdělení. To je důležité, protože v případě úmrtí vlastníka IRA se neztrácí základ nákladů a převede se na manžela nebo příjemce.

Sečteno a podtrženo

Roční příspěvky do neodpočitatelné IRA jsou omezené, ale postupem času se mohou skutečně sčítat. Pokud jste například přispěli 6 500 $ ročně po dobu 10 let počínaje 50 lety a poté odešli do věku 60 let, za předpokladu 6% míry návratnosti by se vaše příspěvky mohly zvýšit na více než 150 000 USD do věku 70 let. A jakmile začnete rozdělovat, asi 44% by bylo vrácení vašeho příspěvku bez daně.