Platební schopnost

Co je Solventnost?

Solventnost je schopnost společnosti plnit své dlouhodobé dluhy a finanční závazky. Solventnost je nezbytná pro pokračování v podnikání, protože prokazuje schopnost společnosti pokračovat v činnosti v dohledné budoucnosti. I když společnost potřebuje likviditu, aby prosperovala a splatila své krátkodobé závazky, neměla by však být tato krátkodobá likvidita zaměňována se solventností. Společnost, která je v úpadku, často vstoupí do bankrotu.

[Důležité: Solventnost se často používá jako měřítko dlouhodobého finančního zdraví firmy.]

2:06

Poměr solventnosti

Jak Solventnost funguje

Solventnost se přímo týká schopnosti jednotlivce nebo firmy splácet své dlouhodobé dluhy včetně jakýchkoli souvisejících úroků. Aby bylo možné považovat za solventní, musí být hodnota aktiv účetní jednotky, ať už ve vztahu k společnosti nebo jednotlivci, vyšší než součet jejích dluhových závazků. K určení platební schopnosti podniku nebo jednotlivce lze provádět různé matematické výpočty.

Některé události mohou představovat riziko pro platební schopnost účetní jednotky. V případě podnikání může zbývající doba platnosti patentu představovat riziko pro solventnost, protože umožní konkurentům vyrábět dotyčný produkt a vede ke ztrátě souvisejících licenčních poplatků. Kromě toho mohou změny v určitých předpisech, které mají přímý dopad na schopnost společnosti pokračovat v obchodních operacích, představovat další riziko. Podniky i jednotlivci se mohou potýkat s problémy solventnosti, pokud proti nim bude po soudním řízení nařízen velký rozsudek.

Klíč s sebou

• Solventnost je schopnost společnosti plnit své dlouhodobé dluhy a finanční závazky.
• Solventnost je nezbytná pro pokračování v podnikání, protože prokazuje schopnost společnosti pokračovat v činnosti v dohledné budoucnosti. Investoři mohou pomocí poměrů analyzovat solventnost společnosti.
• Zatímco solventnost představuje schopnost společnosti plnit dlouhodobé závazky, likvidita představuje schopnost společnosti plnit své krátkodobé závazky.

Zvláštní úvahy: ukazatele solventnosti

Investoři mohou pomocí poměrů analyzovat solventnost společnosti. Ukazatel úrokového krytí rozděluje provozní výnosy úrokovými náklady, aby se prokázala schopnost společnosti splácet úrok z jejího dluhu, přičemž vyšší výsledek naznačuje vyšší solventnost. Poměr dluhu k aktivům dělí dluh společnosti hodnotou jeho aktiv a ukazuje, zda společnost převzala příliš mnoho dluhů, přičemž nižší výsledek naznačuje vyšší solventnost. Ukazatele vlastního kapitálu ukazují množství prostředků, které zůstanou po rozdělení hodnoty aktiv, kompenzované nesplaceným dluhem, mezi oprávněné investory.

Ukazatele solventnosti se liší podle odvětví, takže je důležité pochopit, co představuje pro společnost dobrý poměr, než z toho vyvodíme závěry z výpočtů poměru. Poměry naznačující nižší solventnost, než je průměr v průmyslu, mohou naznačovat, že finanční problémy jsou na obzoru.

2:01

Likvidita Vs. Platební schopnost

Solventnost versus likvidita

Zatímco solventnost představuje schopnost společnosti plnit dlouhodobé závazky, likvidita představuje schopnost společnosti plnit své krátkodobé závazky. Aby byly prostředky považovány za likvidní, musí být buď okamžitě dostupné, nebo snadno přeměněny na použitelné prostředky. Hotovost je považována za nejlikvidnější platební prostředek. Společnost, která nemá likviditu, může být nucena vstoupit do konkurzu, i když solventní, pokud nemůže převést svá aktiva na fondy, které lze použít ke splnění finančních závazků.

Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.

Související termíny

Jak používat poměr solventnosti Poměr solventnosti je klíčovou metrikou, která se používá k měření schopnosti podniku dostát svým dluhům a jiným závazkům. více Co každý potřebuje vědět o ukazatelích likvidity Ukazatele likvidity jsou skupinou finančních metrik, které se používají ke stanovení schopnosti dlužníka splácet současné dluhové závazky bez navýšení externího kapitálu. více Co nám říká poměr pokrytí Poměr pokrytí je skupina měřítek schopnosti společnosti splácet svůj dluh a plnit své finanční závazky, jako jsou výplaty úroků nebo dividendy. Čím vyšší je míra krytí, tím snadnější by mělo být vyplácení úroků z jeho dluhu nebo výplaty dividend. více Definice dlouhodobého dluhu Dlouhodobý dluh je dluh, který je splatný déle než jeden rok. Dlouhodobý dluh je obvykle vnímán odlišně z pohledu emitenta vs. investora. více Porozumění poměru dlouhodobých dluhů k celkovým aktivům Poměr dlouhodobých dluhů k celkovým aktivům je míra solventnosti, která ukazuje procento aktiv společnosti, které jsou financovány dluhem, jehož doba splatnosti je vyšší než jeden rok. více Jak současný poměr funguje jako likvidní poměr Současný poměr je ukazatel likvidity, který měří schopnost společnosti pokrýt své krátkodobé závazky svými krátkodobými aktivy. více partnerských odkazů