Daňově zvýhodněné způsoby platby za předškolní vzdělávání

Prarodiče, kteří platí za předškolní vzdělávání svých vnoučat, mají zřetelné výhody. Většina nanas a vyskakovacích oken pravděpodobně slyšela o výhodách financování účtu 529, který pomáhá splatit tyto impozantní náklady na vysokou školu tím, že umožňuje vydání jejich emise bez daně. Ale účty za soukromé předškolní a základní školy mohou být také děsivé. To platí zejména v některých větších městech země, kde mohou poplatky přesáhnout poplatky státních vysokých škol. Například v New Yorku mohou některé z exkluzivnějších základních škol stát více než 30 000 dolarů ročně.

Výhody prarodičů platících za předškolní vzdělávání

Naštěstí služba Internal Revenue Service (IRS) nabízí pěkné pobídky pro prarodiče, kteří chtějí pomoci s raným vzděláváním. Využití těchto ustanovení může protáhnout každý dolar, který utratíte, nemluvě o ochraně vašeho majetku před daňovým poplatníkem, když váš majetek přechází na dědice.

Osvobození od daně z darů

Daňový poplatník obvykle může každému vnukovi (nebo komukoli jinému v této věci) poskytnout 14 000 dolarů ročně, aniž by musel platit daň z darů. To samozřejmě znamená, že pár mohl dát každému dítěti celkem 28 000 dolarů. Tento limit však neplatí, pokud školu vnuka platíte přímo na pokrytí školného. Tato „výjimka ze vzdělávání“ je skvělým způsobem, jak jednotlivci přispívají k těmto strmým nákladům na soukromé vzdělávání.

Pro starší dospělé s rozsáhlými aktivy je to také vynikající nástroj pro plánování nemovitostí. (Další informace naleznete v části Jaké jsou daně z dárků? ) Jakékoli peníze, které dáte svým vnoučatům, nyní pomáhají snížit velikost vašeho majetku pro daňové účely. To může být obrovským rozdílem, vzhledem k tomu, že vláda zabírá 40% kusů jakéhokoli majetku přesahujícího 5, 49 milionu dolarů. I když vaši dědici neplatí daně přímo, děláte jim obrovskou laskavost tím, že zůstanete pod tímto prahem.

Teoreticky mohou prarodiče využít výjimku ze vzdělávání i na pokrytí předškolních zákonů. Ale to je místo, kde se věci trochu kostkované. Pokud je mateřská škola spíše zařízením péče o děti než vzdělávací institucí, nemáte štěstí. Podle webové stránky IRS: „Kvalifikovaná vzdělávací organizace je taková, která normálně udržuje pravidelnou fakultu a studijní plán a obvykle má pravidelně zapsané tělo žáků nebo studentů v místě, kde jsou pravidelně prováděny její vzdělávací činnosti.“ Takže pokud plánujete platit školné ve vysoké části země, ujistěte se, že najdete školu, která vyhovuje kritériím. Je také důležité mít na paměti, že osvobození funguje pouze pro kvalifikované školné. Nevztahuje se na vedlejší výdaje, jako jsou knihy a spotřební materiál.

Pokud se dítě zapíše do školy, která vyžaduje smlouvu, odborníci varují, aby ten, kdo zaplatí účet, i když je to prarodič, měl být ten, kdo jej podepíše. V opačném případě může IRS tvrdit, že prarodič dává rodiči zdanitelný dar, i když tomu tak není.

Coverdell Vzdělávací spořicí účty

Mnoho důvtipných prarodičů ví o 529 vysokoškolských spořitelních plánech, ale existuje jiná, flexibilnější možnost, která někdy letí pod radarem. S Coverdell Education Savings Account (ESA) můžete pomáhat svým vnoučatům ušetřit nejen na vysoké škole, ale také na základních a středních školách. Stejně jako u plánu 529 mohou příjemci vybrat daň z peněz zdarma za kvalifikované výdaje. Evropské orgány dohledu však mají tendenci nabízet více investičních možností a nižší náklady. (Další informace viz Plány spoření na vysoké škole: Financování 529 nebo Coverdell? )

Jedním z kamenů úrazu jsou poměrně nízké limity příjmů pro plány společnosti Coverdell. Můžete přispívat až 2 000 $ ročně na účet vnuka, ale pouze v případě, že váš upravený upravený hrubý příjem nedosahuje 95 000 USD ročně - nebo 190 000 USD, pokud podáte společný výnos. Od tohoto okamžiku se příspěvek začíná snižovat. Ti, jejichž upravený upravený hrubý příjem přesahuje 110 000 $ - 220 000 $, pokud jsou podány společně - jsou zcela zakázáni přispívat.

Existuje však poměrně snadné řešení. Jednoduše darujte peníze svým vnoučatům a nechte je otevřít ESA sami. Tím, že jim umožníte ušetřit předem pro soukromou školu daňově zvýhodněným způsobem, získáte více z každého dolaru, který utratíte. Navíc je to další způsob, jak zmenšit velikost vašeho majetku, což může bohatým rodinám pomoci vyhnout se obávané dani z nemovitostí.

Sečteno a podtrženo

IRS má několik ustanovení, z nichž mají prospěch prarodiče, kteří chtějí pomoci platit za soukromé předškolní a základní školy. Využití těchto vyřezávání může pomoci snížit váš daňový doklad, nyní i v budoucnu. Pokud platíte školné přímo, ujistěte se, že škola má nárok na osvobození od daně z darů.